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A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。 补充资料如下: (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元,3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60%,次月收回39.8%,其余
A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。 补充资料如下: (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元,3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60%,次月收回39.8%,其余
admin
2017-03-16
53
问题
A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。
补充资料如下:
(1)2012年2月份预计销售收入为120 000元,3月份预计销售收入为140 000元。
(2)预计销售当月可收回货款60%,次月收回39.8%,其余的0.2%收不回来。
(3)毛利为销售额的30%,每月进货为下月计划销售额的70%,且当月全部支付现金。
(4)每月用现金支付的其他费用为20 000元,每月折旧为6 000元。
要求:
确定2012年2月份预算的现金期末余额。
选项
答案
2012年2月末现金期末余额 =期初现金余额+本月销售现金收入+收回上月销售货款一购货支出一其他现金支出 =40 000+(120 000×60%)+79 600—(140 000×70%)一20 000=73 600(元)
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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