首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生下列业务: (1)为生产免税产品购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款2200元,增值税286元,委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,支付不含税运费1000元,取得增值税专用发票。 (2)为生产
甲企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生下列业务: (1)为生产免税产品购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款2200元,增值税286元,委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,支付不含税运费1000元,取得增值税专用发票。 (2)为生产
admin
2022-06-13
106
问题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生下列业务:
(1)为生产免税产品购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款2200元,增值税286元,委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,支付不含税运费1000元,取得增值税专用发票。
(2)为生产应税产品购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为1357元,委托运输企业(增值税小规模纳税人)将其运回企业,支付不含税运费1000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)销售货物,收取不含税金额12000元,另收取包装费3503元。
(4)采取预收货款方式销售一批货物,不含税总价款150000元,当月预收60%的货款,其余部分下月收回,货物尚未发出。
(5)自产的一批货物因管理不善被盗,账目成本9000元,成本中外购比例占70%。
(6)销售自己使用过的2012年购入的固定资产,开具普通发票,取得价税合计金额28250元。已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料及增值税法律制度的规定,回答下列问题(涉及计算的列出算式,结果保留到小数点后两位,单位:元)。
计算甲企业当期可以抵扣的进项税额。
选项
答案
业务:为生产免税产品购入原材料,不得抵扣进项税额,也不得抵扣支付的相关运费的进项税额。业务:准予抵扣的进项税额=1357+1000×9%=1447(元)。业务:非正常损失的产成品所耗用的购进货物或者应税劳务不得抵扣进项税额,应转出进项税额=9000×70%×13%=819(元)。甲企业当期可以抵扣的进项税额=1447-819=628(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5GA0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业为创业投资企业。2010年8月1日,该企业向境内未上市的某中小高新技术企业投资200万元。2012年度该企业利润总额890万元;未经财税部门棱准,提取风险准备金10万元。已知企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项,2012年该企业应纳企业
某市甲宾馆为某介绍客人的出租车司机,按客人房费的8%支付了酬金,与甲宾馆相邻的乙酒店向监督检查部门举报了这一行为。监督检查部门经过检查,发现甲宾馆给予出租车司机的酬金均如实入账。根据《反不正当竞争法》的规定,甲宾馆的行为属于()。
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月,甲企业从我国居民纳税人乙公司取得特许权使用费所得1000万元,甲企业该项所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。(2013年)
甲、乙、丙拟设立一个普通合伙企业,出资比例为4:4:2。合伙协议约定的利润分配和亏损分担的下列表述中,不符合《合伙企业法》规定的是()。
甲、乙两公司签订一份买卖合同,约定甲公司向、乙公司购买机床一台,价格为300万元。同时,丙公司向乙公司出具一份内容为“丙公司愿为甲公司应付乙公司300万元机床货款承担保证责任”的保函,并加盖了公司公章。之后,由于市场变化,甲、乙双方协商同意将机床价格变更为
(2010年考试真题)甲企业向乙企业购买了一批总价款100万元的建筑材料。甲企业支付了60万元,约定其余的40万元在3个月内付清。后甲企业将一台价值30万元的施工设备交由乙企业代为保管。3个月后,几经催告,甲企业仍未支付乙企业40万元货款。则甲企业要求提取
随机试题
培养国际经营管理人员的最佳场所是【 】
当酗酒者酗酒时,给予能引起负性心理效应的刺激,从而帮助矫正酗酒行为,这种个体行为矫正方法称为
类风湿性关节炎发作的高峰年龄在
易燃物质可能出现的最高浓度不超过爆炸下限的哪一项数值,可划为非爆炸危险区域?()
小型锅炉最常见的爆炸情况之一是(),预防这类爆炸的主要措施是加强运行管理。
滑模施工时顶架横梁或千斤顶座间的水平允许高差为()。
2015年3月15日,甲银行向乙公司签发一张银行本票,但乙公司一直没有主张票据权利,根据票据法律制度的规定,乙公司对甲银行的票据权利的消灭时间是()。
现代人力资源管理的三大基石不包括()。
研究表明,把在电动跑步机上45分钟的锻炼改为到附近公园慢跑,可以减少将近1公斤的二氧化碳排放量;不用洗衣机甩干衣服,而是让其自然晾干,这可以减少2.3公斤的二氧化碳排放量;在午餐休息时间和下班后关闭电脑及显示器,可以将这些电脑的二氧化碳排放量减少三分之一;
Whatispapermade?Whenwe【C1】______booksornewspapers,weseldomstopandthinkaboutthethings【C2】______tomakethem.【C3】_
最新回复
(
0
)