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王女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2020年9月开始建立家庭消费电子账,2021年春节前从甲超市购买了下列商品: (1)25毫升高档香水一瓶,支出400元。 (2)白酒1000克,支出280元。 (3)食品支出1054元,其中:橄榄油
王女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2020年9月开始建立家庭消费电子账,2021年春节前从甲超市购买了下列商品: (1)25毫升高档香水一瓶,支出400元。 (2)白酒1000克,支出280元。 (3)食品支出1054元,其中:橄榄油
admin
2022-08-29
22
问题
王女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2020年9月开始建立家庭消费电子账,2021年春节前从甲超市购买了下列商品:
(1)25毫升高档香水一瓶,支出400元。
(2)白酒1000克,支出280元。
(3)食品支出1054元,其中:橄榄油2500克,支出400元;淀粉1000克,支出10元;新鲜蔬菜50千克,支出600元;面食伴侣香辣酱4瓶,支出44元。
同时她对商品的供货渠道和价格进行了追溯,主要数据如下表:
(其他相关资料:高档化妆品的消费税税率为15%,白酒消费税税率20%加0.5元/500克)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲超市销售给王女士食品的增值税销项税额。
选项
答案
甲超市销售给王女士食品的增值税销项税额=400÷(1+9%)×9%+(10+44)÷(1+13%)×13%=33.03+6.21=39.24(元)
解析
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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