丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为30万元，应收账款20万元，应付账款25万元；预计3月末应收账款余额为40万元，应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元，采购商品

admin2020-02-02 45

问题丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为30万元，应收账款20万元，应付账款25万元；预计3月末应收账款余额为40万元，应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。
(2)预计一季度销售收入为100万元，采购商品90万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金45万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)该企业2019年年初不存在有息负债。企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，向银行借入短期借款，借款金额为5万元的整数倍；借款季初取得，每季末支付当季利息，季度利率2％；高于25万元时，高出部分按5万元的整数倍偿还借款，季末偿还。
要求：
计算2019年一季度的期末现金余额。

选项

答案一季度短期借款利息=110×2％=2．2 (万元) 期末现金余额=一79+110一2．2=28．8 (万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5HP0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为()。

在采用市场价格作为内部转移价格时，只要当供应方售价高于市场价格，使用方就有转向市场购入的自由。()

根据存货经济订货模型，经济订货量是能使订货总成本与储存总成本相等的订货批量。()

信用期限越长，企业坏账损失越小。()

下列各预算中，能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收入和相关现金收入的是()。

A公司有关资料如下：(1)今年年初股东权益总额为1200万元，年末股东权益总额为1680万元(其中，优先股股本84万元)。今年年初、年末的权益乘数分别是2．5和2．2。(2)本年利润总额400万元，今年的所得税为100万元，优先股股利为

对于股权融资而言，长期银行借款筹资的优点有()。

约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的是()。

在通货膨胀初期，实行固定利率对债权人和债务人的影响表述正确的有()。

Newspapers,alongwithreportingthenews,teach,entertain,andgiveopinions.Animportantwayofreadingalarge,big-cityne

甲氨蝶呤的作用机制是

哪种方法可提高细菌的检出率

根据《水工混凝土施工规范》55(DL／T5144－2001)，散装水泥储运时间超过()，使用前应重新检验。

工程项目竣工验收时，()必须向验收委员会汇报并提交历次质量缺陷的备案资料。

基金管理人应当在上年度结束之日起()日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

证券经纪人在从事客户招揽和客户服务等活动时，应当主动向客户出示证券经纪人证书，明示其与所服务证券公司的()。I．委托代理关系Ⅱ．代理期间Ⅲ．执业地域范围Ⅳ．代理权限

教师学习完《义务教育语文课程标准(2011年版)》后，对其中重要知识点进行了归纳。其中错误的是()。

课程标准是()的基本纲领性文件。