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某商业零售企业为增值税一般纳税人,零售的各种商品增值税适用税率均为13%,各种商品在购进时均取得增值税专用发票,进项税额均按规定进行抵扣。2019年度发生的存货损失及处置情况汇总如下: 根据上述资料,回答下列问题: 上述存货损失中哪些应作进项税
某商业零售企业为增值税一般纳税人,零售的各种商品增值税适用税率均为13%,各种商品在购进时均取得增值税专用发票,进项税额均按规定进行抵扣。2019年度发生的存货损失及处置情况汇总如下: 根据上述资料,回答下列问题: 上述存货损失中哪些应作进项税
admin
2021-07-01
72
问题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,零售的各种商品增值税适用税率均为13%,各种商品在购进时均取得增值税专用发票,进项税额均按规定进行抵扣。2019年度发生的存货损失及处置情况汇总如下:
根据上述资料,回答下列问题:
上述存货损失中哪些应作进项税额转出处理?金额分别是多少万元?(保留小数点后两位。)
选项
答案
小家电零星失窃应作进项税额转出处理。转出的进项税额=6×13%=0.78(万元);其他的存货损失无须作进项税额转出处理。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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