首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年,2000年获利。2004年各季度应纳税所得额申报数额如下: 第一季度累计90万元 第二季度累计160万元 第三季度累计210万元 全年累计320万元 2004年年终汇算清
位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年,2000年获利。2004年各季度应纳税所得额申报数额如下: 第一季度累计90万元 第二季度累计160万元 第三季度累计210万元 全年累计320万元 2004年年终汇算清
admin
2013-06-11
56
问题
位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年,2000年获利。2004年各季度应纳税所得额申报数额如下:
第一季度累计90万元
第二季度累计160万元
第三季度累计210万元
全年累计320万元
2004年年终汇算清缴所得税时发现以下需调整事项。
(1)全年工资总额为280万元,已按14%计提了福利费,本年实际福利费支出50万元。
(2)2002年2月接受捐赠的一台设备价值20万元,未入账,未提折旧(同类设备使用年限为5年,残值率为10%)。
(3)向非关联企业开业赞助5万元。
(4)交际应酬费实际支出50万元(年销售净额2 100万元)。
(5)通过民政部门向灾区捐款20万元,向国外某慈善机构捐款10万元。
(6)设在经济特区的销售分公司取得利润80万元(特区地方附加税免征)。
要求:
(1)根据上述资料分析并计算该公司2004年度各季预缴企业所得税和地方附加税。
(2)全年汇算清缴应补(退)的企业所得税和地方附加税。(假定地方税免征)
选项
答案
(1)外商投资企业和外国企业所得税实行按季预缴,年终汇算清缴,多退少补。沿海经济开放区的生产企业适用24%税率,2004年为减半征税期。 1)第一季度预缴企业所得税=(90×24%÷2)万元=10.9万元 2)第二季度预缴企业所得税=[(160-90)×24%÷2]万元=8.4万元 3)第三季度预缴企业所得税=[(210-160)×24%÷2]万元=6万元 4)第四季度预缴企业所得税=[(320-210)×24%÷2]万元=13.2万元 全年共预缴企业所得税=(10.8+8.
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5KUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
存款人申请开立基本存款账户,应当向开户银行出具的证明文件有()。
以下关于债权人会议的论述中,错误的有( )。
甲房地产开发公司在预售某住宅小区的广告中,宣称其“容积率不高于1.2”“绿地面积超过50%”,引起购房者的热烈关注,所预售的商品房一售而空,价格也比周边小区高出20%。但是,该小区商品房的预售合同中未对容积和公共绿地面积问题作约定。甲公司交房时,购房者乙却
关于特殊的普通合伙企业,下列表述不正确的是()。
下列规范性文件中,属于行政法规的是()。(2004年)
下列关于建设工程施工合同上的竣工与验收的表述中,符合合同法律制度规定的有()。(2012年)
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,在国家出资企业增资时,下列情形中,可以依据评估报告或者最近一期审计报告确定企业资本及股权比例的有()。
国家对个人的外汇管理按照交易主体的不同,分为对境内个人的外汇管理和对境外个人的外汇管理。下列选项中,属于境内个人的有()。
李某购买了某小区的一套房屋,其与开发商签订了商品房买卖合同,合同中约定2008年5月6日前办理房屋所有权登记,下列情形中,李某不可以要求解除合同的是()。
美国某公司于2004年12月1日在美国就某口服药品提出专利申请并被受理,2005年5月9日就同一药品向中国专利局提出专利申请,要求享有优先权并及时提交了相关证明文件。中国专利局于2008年4月1日授予其专利。关于该中国专利,下列表述中,正确的是()
随机试题
下列脊椎病变,除哪项外,脊椎叩痛常为阳性
下列情况,哪一项不是化生
下列的哪项海事请求不具有船舶优先权?()
某企业从设备租赁公司租借一台设备,该设备的价格为48万元,租期为6年,折现率为12%。若按年金法计算,则该企业每年年末等额支付和每年年初等额支付的租金分别为()万元。
根据《中国人民共和国公司法》的规定,下列人员中,可以兼任有限责任公司监事的是()。[2008年11月二级真题]
皮亚杰认为心理起源于()。
党的十九大报告指出,“中国特色社会主义进入新时代,我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的()需要和()的发展之间的矛盾”。
在回答伊拉克是否实际拥有大规模杀伤性武器或者只是曾试图获得这些武器时。美国总统布什称:“这有什么区别吗?如果他获得这些武器,他会变得更危险。他是‘9.11’事件,后美国应当解决掉的威胁。在12年这么长的时间里,世界一直在说他很危险,到现在我们才解决了这一危
犯罪人甲早就有杀害乙的意思,某日知道乙晚上在单位值班,就对来探望他的熟人丙说:“你不是一直对A公司有仇吗,对面的门市房是该公司昨天新装修的,花了10万元,把它烧了吧”。丙于是拿来汽油,砸坏了玻璃,倒人汽油并点燃。结果将门市房及其毗邻的房屋烧毁,乙也被烧死在
利润转化为平均利润的过程,同时也是
最新回复
(
0
)