某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务： (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之

admin2021-09-08 39

问题某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务：
(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。
(2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之相关的技术咨询收入60万元；同时转让与专利技术配套使用的设备一台，开具增值税专用发票，注明金额50万元。
(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租，租期1年，本月预收了不含税全年租金72万元。
(4)购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，注明金额为100万元；同时支付运费，取得增值税专用发票，注明金额1万元。
已知：鉴证咨询服务适用的增值税税率为6％，不动产租赁服务适用的增值税税率为9％；取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算该公司本月的应纳增值税。

选项

答案该公司本月应纳增值税=1.8+6.5+72×9％﹣100×13％﹣1×9％=1.69(万元)。

解析

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下列关于商业银行分支机构的表述中，符合商业银行法律制度的是()。

根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有()。

根据《商标法》的规定，下列选项中，不得作为注册商标的是()。

甲未经乙同意，将乙的一项发明的内容公开发表在某杂志上。3个月后，乙知道此事，即到专利行政管理部门申请专利。就乙能否获得专利权一事，下列说法正确的是()。

下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有()。

“大跃进”这一“左”倾错误的主要标志是()

A、实施隔离措施B、停工、停业、停课C、宣布为疫区D、实施封锁E、出入疫区的人员、物资和交通工具实施卫生检疫对已经发生甲类传染病病例的场所，所在地县级以上地方人民政府可

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治疗大肠有积滞的大便下血宜选用

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地方税包括(　　)。

请从四个学习领域论述初中美术新课程标准中的分目标。

社会工作者谢宇接待了前来寻求帮助的肖大妈，认真聆听她所遇到的问题，与她共同商讨解决问题的方法。这说明，在社会工作中，社会工作者与服务对象是()工作关系。

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根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有()。

根据《商标法》的规定，下列选项中，不得作为注册商标的是()。

甲未经乙同意，将乙的一项发明的内容公开发表在某杂志上。3个月后，乙知道此事，即到专利行政管理部门申请专利。就乙能否获得专利权一事，下列说法正确的是()。

下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有()。

“大跃进”这一“左”倾错误的主要标志是()

A、实施隔离措施B、停工、停业、停课C、宣布为疫区D、实施封锁E、出入疫区的人员、物资和交通工具实施卫生检疫对已经发生甲类传染病病例的场所，所在地县级以上地方人民政府可

下列选项中，对牙周组织损伤最大的是

治疗大肠有积滞的大便下血宜选用

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地方税包括( )。

请从四个学习领域论述初中美术新课程标准中的分目标。

社会工作者谢宇接待了前来寻求帮助的肖大妈，认真聆听她所遇到的问题，与她共同商讨解决问题的方法。这说明，在社会工作中，社会工作者与服务对象是()工作关系。

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地方税包括(　　)。