A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总

admin2014-04-02 72

问题 A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，公司在20l2年1月决定发行可转换债券，A公司向中国证监会提出公开发行股票的申请，相关资料如下：

(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为10％。
(3)A公司在2008年曾发行1年期债券5000万元，3年期债券5000万元，公司发行可转换公司债券时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在中国证监会的指导下，公司经过一系列的改正，可转换公司债券成功发行。在2010年10月，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换公司债券持有者可以将可转换公司债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换公司债券的股东lO000万元。
根据以上资料回答以下问题。
A公司发行可转换公司债券是否必须提供全额担保?担保的范围是什么?

选项

答案公司发行可转债必须提供全额担保。A,公司的最近一期末经审计的净资产为14亿元，未达到15亿元，因此应当提供全额担保，担保的范围包括：债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

解析

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甲公司进入可持续增长状态，股利支付率50％，权益净利率20％，股利增长率5％，股权资本成本10％，甲公司内在市净率为()。

某公司当年经营利润很多，却不能偿还当年债务，为查清原因，应检查的财务比率有()。

下列有关财务报表分析局限性的有关说法中，不正确的是()。

在进行标准成本差异分析时，通常把变动成本差异分为价格脱离标准造成的价格差异和用量脱离标准造成的数量差异两种类型。下列标准成本差异中，通常应由生产部门负责的有()。

甲公司按年利率10％向银行借款1000万元，期限1年，若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额，该项借款的有效年利率为()。

某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资，希望每个季度能收入2000元补贴生活。那么，该项投资的有效年报酬率应为()。

国有资产占有单位在收到评估机构出具的评估报告后，应当上报其集团公司或有关部门进行初审，经集团公司或有关部门初审同意后，国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前(　　)向财政部门提出核准申请。

根据《企业破产法(试行)》的规定，在破产程序中，当事人对人民法院作出的下列裁定，有权提出上诉的是()。

下列选项中关于判决和裁定表述正确的有()。

Whatareyourinvestorslikelytodoifyouhaveagoodbusinessplan?Theyfeel___________________andarelikelytoputinmo

对于顾客的价格抱怨，销售人员说，“是啊，价格是比前一年确实高了一些”。这种处理顾客异议的方法是()

全血的黏滞性主要取决于

下列属于应当提请免除职务的是：

时间加权收益率的计算公式的前提假定是()。

()被用来分析备选方案能否被成功地实施。

资金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。下列项目，不能列示在“现金支出”部分的是()。

潜伏需求是指相当一部分消费者对某种商品或服务有强烈的需求，而现有产品或服务又无法使之满足的一种需求状况。根据上述定义，以下最能体现“潜伏需求”的是()。

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甲公司进入可持续增长状态，股利支付率50％，权益净利率20％，股利增长率5％，股权资本成本10％，甲公司内在市净率为()。

某公司当年经营利润很多，却不能偿还当年债务，为查清原因，应检查的财务比率有()。

下列有关财务报表分析局限性的有关说法中，不正确的是()。

在进行标准成本差异分析时，通常把变动成本差异分为价格脱离标准造成的价格差异和用量脱离标准造成的数量差异两种类型。下列标准成本差异中，通常应由生产部门负责的有()。

甲公司按年利率10％向银行借款1000万元，期限1年，若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额，该项借款的有效年利率为()。

某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资，希望每个季度能收入2000元补贴生活。那么，该项投资的有效年报酬率应为()。

国有资产占有单位在收到评估机构出具的评估报告后，应当上报其集团公司或有关部门进行初审，经集团公司或有关部门初审同意后，国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前( )向财政部门提出核准申请。

根据《企业破产法(试行)》的规定，在破产程序中，当事人对人民法院作出的下列裁定，有权提出上诉的是()。

下列选项中关于判决和裁定表述正确的有()。

Whatareyourinvestorslikelytodoifyouhaveagoodbusinessplan?Theyfeel___________________andarelikelytoputinmo

对于顾客的价格抱怨，销售人员说，“是啊，价格是比前一年确实高了一些”。这种处理顾客异议的方法是()

全血的黏滞性主要取决于

下列属于应当提请免除职务的是：

时间加权收益率的计算公式的前提假定是()。

()被用来分析备选方案能否被成功地实施。

资金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。下列项目，不能列示在“现金支出”部分的是()。

潜伏需求是指相当一部分消费者对某种商品或服务有强烈的需求，而现有产品或服务又无法使之满足的一种需求状况。根据上述定义，以下最能体现“潜伏需求”的是()。

国有资产占有单位在收到评估机构出具的评估报告后，应当上报其集团公司或有关部门进行初审，经集团公司或有关部门初审同意后，国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前(　　)向财政部门提出核准申请。