A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总

admin2014-04-02 50

问题 A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，公司在20l2年1月决定发行可转换债券，A公司向中国证监会提出公开发行股票的申请，相关资料如下：

(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为10％。
(3)A公司在2008年曾发行1年期债券5000万元，3年期债券5000万元，公司发行可转换公司债券时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在中国证监会的指导下，公司经过一系列的改正，可转换公司债券成功发行。在2010年10月，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换公司债券持有者可以将可转换公司债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换公司债券的股东lO000万元。
根据以上资料回答以下问题。
A公司发行可转换公司债券是否必须提供全额担保?担保的范围是什么?

选项

答案公司发行可转债必须提供全额担保。A,公司的最近一期末经审计的净资产为14亿元，未达到15亿元，因此应当提供全额担保，担保的范围包括：债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

解析

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降低经营杠杆系数，进而降低企业经营风险的途径有()。

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药学服务具有很强的社会属性，其中的涵义是指药学服务应()。

药品检验机构出具的检验结果不实，造成损失的，应当()。

国务院铁路、交通、水利等有关部门按照国务院规定的职责分工，负责对全国的有关()建设工程勘察、设计活动的监督管理。

进行建设项目安全预评价依据的文件是项目()。

按起码运费计收指每一提单应计收的最低运费可以低于起码运费。()

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关系数据库管理系统能实现的专门关系运算包括选择、连接和【】。

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采用资本资产定价模型计算普通股资本成本时，关于无风险利率的估计，正确的有()。

财务比率法是估计债务成本的一种方法，在运用这种方法时，通常也会涉及()。

降低经营杠杆系数，进而降低企业经营风险的途径有()。

下列对合伙企业财产的表述中，正确的有( )。

下列物质中属于酸碱指示剂的是()。

药学服务具有很强的社会属性，其中的涵义是指药学服务应()。

药品检验机构出具的检验结果不实，造成损失的，应当()。

国务院铁路、交通、水利等有关部门按照国务院规定的职责分工，负责对全国的有关()建设工程勘察、设计活动的监督管理。

进行建设项目安全预评价依据的文件是项目()。

按起码运费计收指每一提单应计收的最低运费可以低于起码运费。()

老子说：“有无相生，难易相成，长短相形，高下相倾，音声相和，前后相随。”这里蕴含的哲理是()。

信息系统逻辑模型不包括()。

关系数据库管理系统能实现的专门关系运算包括选择、连接和【】。

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下列对合伙企业财产的表述中，正确的有(　　)。