首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元; (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元; (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发
admin
2016-01-29
41
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务:
(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元;
(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.34万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票;
(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元;
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元;
(5)售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元;
(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品;
(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得货运增值税专用发票,当月基建工程领用外购材料20%;
(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元;
(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.51万元;
(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料回答下列问题:
关于本题,下列说法正确的有( )。
选项
A、增值税一般纳税人初次购置增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减
B、纳税人采取以旧换新业务销售货物的,一律按照新货物对外销售价格征税
C、外购货物用于在建工程,应视同销售计算增值税
D、本题中纳税人采取折扣方式销售货物,折扣额可以从销售额中扣除征税
答案
A,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5bzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
关于2016年企业所得税加速折旧的表述,正确的有()。
企业发生下列资产转移情形,应当确认收入缴纳企业所得税的有()。
关于契税的计税依据,下列表述正确的有()。
甲企业将其闲置的厂房出售给乙企业,双方签订房屋权属转移合同并按规定办理了房屋产权过户手续。根据契税的有关规定,下列表述正确的有()。
甲股份公司共有股权1000万股,为了将来有更好的发展,将80%的股权让乙公司收购,然后成为乙公司的子公司。收购日甲公司每股资产的计税基础为7元,每股资产的公允价值为9元,在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元,以银行存款支付720万元。已知该合并业务
某政府机关与甲公司共同使用一栋办公用房,房产原值8000万元,政府机关占用房产原值3000万元,甲公司占用房产原值5000万元。2014年4月1日政府机关将其使用房产的30%对外出租,当年取得租金收入300万。2014年7月1日甲公司将其使用房产的40%对
下列各项中,应计算征收土地增值税的是()。
根据企业所得税法相关规定,下列关于收入确认时间的说法,正确的有()。
下列各项中,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有()。
随机试题
微分方程y〞+y′=0的通解为_______.
A.麻醉药品B.毒性药品C.第二类精神药品D.放射性药品E.戒毒药品医院实行“专人负责、专柜加锁、专用账册、专用处方、专册登记”管理的是
A.沙参麦冬汤B.麦门冬汤C.益胃汤D.玉女煎E.一贯煎治疗呃逆胃阴不足证,应首选
最有助于确诊室性心动过速的心电图表现
对于建设项目一级环境影响评价说法正确的是()。
在新城市社会学的代表理论中,属于马克思主义城市社会学派的是()
2010年3月1日,SH公司资产总额为100万元,3月份发生下列经济业务;(1)将7万元到期应付票据转为银行借款。(2)以银行存款4万元偿还前欠某单位账款。(3)收到投资方投入的原材料一批,合同约定其价值为4万元(该约定价值是公允的
从某种意义上来说,试点导游自由执业,借助互联网技术搭建导游统一预约平台,让导游和消费者在透明机制下进行双向选择,有利于双方信息对称,从而促使市场定价更加科学合理。而导游也可不再受旅行社盈利目标制约,可以靠自己的真正本领吃饭。这样不仅能够有效遏制旅游市场相关
使徒兄弟会
以下不属于宋代开创的制度或刑罚的是()。
最新回复
(
0
)