首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元; (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元; (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发
admin
2016-01-29
38
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务:
(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元;
(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.34万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票;
(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元;
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元;
(5)售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元;
(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品;
(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得货运增值税专用发票,当月基建工程领用外购材料20%;
(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元;
(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.51万元;
(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料回答下列问题:
关于本题,下列说法正确的有( )。
选项
A、增值税一般纳税人初次购置增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减
B、纳税人采取以旧换新业务销售货物的,一律按照新货物对外销售价格征税
C、外购货物用于在建工程,应视同销售计算增值税
D、本题中纳税人采取折扣方式销售货物,折扣额可以从销售额中扣除征税
答案
A,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5bzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
计算土地增值税时,允许扣除的利息支出不包括()。
企业发生下列资产转移情形,应当确认收入缴纳企业所得税的有()。
某国有企业职工王某,在企业改制为股份制企业过程中以23000元的成本取得了价值30000元拥有所有权的量化股份。3个月后,获得了企业分配的股息3000元。此后,王某以40000元的价格将股份转让。假如不考虑转让过程中的税费,以下有关王某个人所得税计征的表述
对我国远洋运输船员2014年度的工资、薪金计算缴纳个人所得税时,应遵循的规定有()。
下列各项所得中,应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税的有()。
下列关于资产收购企业所得税一般性税务处理的说法中,正确的有()。
甲股份公司共有股权1000万股,为了将来有更好的发展,将80%的股权让乙公司收购,然后成为乙公司的子公司。收购日甲公司每股资产的计税基础为7元,每股资产的公允价值为9元,在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元,以银行存款支付720万元。已知该合并业务
根据契税现行政策的规定,下列表述正确的有()。
企业所得税法中所称应纳税所得额,是指企业每一纳税年度的收入总额,减除下列()后的余额。
随机试题
若潮气量减少一半,而呼吸频率加快一倍,则
糖尿病患者注射正规胰岛素的时间是
对生物碱碱性的影响,下列叙述不正确的为()
消防工程使用的设备和材料有两种类型,即消防工程()的通用产品。
人民行使国家权力的机关是()。
某教师在“青春期”一节的教学中,为了引导学生思考,设计了5个问题,分别请各个小组派一名代表进行回答。该教学行为符合课程基本理念中的()。
地热能是()中蕴藏的热能的总称。
【2015.重庆大渡口】力求本学期考得好,力求拿到本学期的奖学金,属于()。
TribalmasksofWestAfricadepictancestors,spiritbeingsandinvisiblepowers.Intribalceremonialeventsthepeopleexpress
设A,B是任意两个事件,且AB,P
最新回复
(
0
)