某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权)，2017年10月生产经营情况如下： (1)外购原材料，支付价款480万元、增值税81．6万元，取得增值税专用发票；支付运输企业运输费，取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8

admin2018-05-02 61

问题某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权)，2017年10月生产经营情况如下：
(1)外购原材料，支付价款480万元、增值税81．6万元，取得增值税专用发票；支付运输企业运输费，取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8万元。
(2)向国外销售摩托车800辆，折合人民币400万元；在国内销售摩托车300辆，取得不含税销售额150万元。
(3)因管理不善，损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其中含运费金额2万元)，均已在上月抵扣增值税，本月内取得责任人的赔偿金额2万元。
(其他相关资料：假定增值税退税率15％；消费税税率10％。)
要求：按下列顺序回答问题。
计算该企业10月份应缴纳的增值税。

选项

答案10月应缴纳增值税＝150×17％－69．16＝－43．66(万元)。故，应缴纳增值税为0。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5eXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

我国现行法规规定，可以设定税务行政处罚的机关有()。

如果某增值税纳税人总分支机构不在同一县市，总机构已被认定为增值税一般纳税人，其分支机构在申请办理一般纳税人认定手续时，正确的做法是（）。

下列各项中，按税法规定免征城镇土地使用税的有()。

对经营出口货物的企业，符合出口退税政策的应退还()。

张某承包经营一国有企业，每年上缴承包费用5万元，该承包费用在计算企业所得税时不允许税前扣除，但在计算个人所得税时允许扣除。()

税收法律关系中，权利主体双方法律地位平等，所以权利与义务也对等。()

阅读下文，回答问题。古藤王剑冰①翻下来，腾挪上去，再

最常用的真菌培养基是

在建设项目质量实践过程中，主要受到()因素的影响。

采用科目汇总表账务处理程序，既可以减轻登记总分类账的工作量，也可以做到试算平衡。()

下列关于综合理财业务的风险控制的说法错误的是()。

学校心理健康课程在实施的过程中应该以传授心理学知识为主，活动体验为辅。()

小王是一名新入职民警，工作一段时间后产生畏难情绪，你作为同事恰当的做法是：

按照有序融资理论，在投资者理性预期的反映下，如果公司在股票价格低估时发行股票，投资者将不会购买公司的股票。为了实现公司融资的目的，公司被迫发行债券。()

下面关于局部性原理的描述正确的是(7)。

Someindividualsviewrecreationaslargelynon-productive,eventrivial.【B1】______recreationisnotconsideredhealthy,andmay