某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权)，2017年10月生产经营情况如下： (1)外购原材料，支付价款480万元、增值税81．6万元，取得增值税专用发票；支付运输企业运输费，取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8

admin2018-05-02 37

问题某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权)，2017年10月生产经营情况如下：
(1)外购原材料，支付价款480万元、增值税81．6万元，取得增值税专用发票；支付运输企业运输费，取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8万元。
(2)向国外销售摩托车800辆，折合人民币400万元；在国内销售摩托车300辆，取得不含税销售额150万元。
(3)因管理不善，损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其中含运费金额2万元)，均已在上月抵扣增值税，本月内取得责任人的赔偿金额2万元。
(其他相关资料：假定增值税退税率15％；消费税税率10％。)
要求：按下列顺序回答问题。
计算该企业10月份应缴纳的增值税。

选项

答案10月应缴纳增值税＝150×17％－69．16＝－43．66(万元)。故，应缴纳增值税为0。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5eXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

现行制度规定，省级人民政府可以根据本地区经济发展的实际情况，自行决定继续征收或者停止征收的税种有()。

2003年5月，某公司在西部地区新办了一家广播电视企业，并正式投入运营。2004年，该企业首次获利。其广播电视运营收入占企业总收入的80%，2005年，该广播电视企业的应纳税所得额为80万元，则其应纳企业所得税为()。

根据不同的分类标准，税收征收管理法分别属于()。

下列关于辅导期一般纳税人的说法中，表述正确的有()。

甲与乙交换房屋，房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元，乙的房屋价值为30万元，经协商，乙支付给甲差价款40000元，当地规定的契税税率为5%，则甲、乙应该缴纳的契税分别为()元。

这个标志是何含义？

结合具体作品，论述艺术典型。

质子泵抑制剂目前市场有购的种类有：_____、_、_、_____。

子处又称

现代民法的基础是()。

会计职业道德规范中的“坚持准则”不仅指会计准则，而且包括会计法律、法规、国家统一的会计制度以及与会计工作相关的法律制度。()

古曲《阳关三叠》中的“三叠”是指()。

我国确认发明专利权的第一审行政案件应当由：

税法

注册会计师

现行制度规定，省级人民政府可以根据本地区经济发展的实际情况，自行决定继续征收或者停止征收的税种有()。

2003年5月，某公司在西部地区新办了一家广播电视企业，并正式投入运营。2004年，该企业首次获利。其广播电视运营收入占企业总收入的80%，2005年，该广播电视企业的应纳税所得额为80万元，则其应纳企业所得税为()。

根据不同的分类标准，税收征收管理法分别属于()。

下列关于辅导期一般纳税人的说法中，表述正确的有()。

甲与乙交换房屋，房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元，乙的房屋价值为30万元，经协商，乙支付给甲差价款40000元，当地规定的契税税率为5%，则甲、乙应该缴纳的契税分别为()元。

这个标志是何含义？

结合具体作品，论述艺术典型。

质子泵抑制剂目前市场有购的种类有：_________、_________、_________、_________。

子处又称

现代民法的基础是()。

会计职业道德规范中的“坚持准则”不仅指会计准则，而且包括会计法律、法规、国家统一的会计制度以及与会计工作相关的法律制度。()

古曲《阳关三叠》中的“三叠”是指()。

我国确认发明专利权的第一审行政案件应当由：

质子泵抑制剂目前市场有购的种类有：_____、_、_、_____。