首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产型企业为增值税一般纳税人,2009年4月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收 入100万元,同时取得货物包装物押金10万元 (单独计账)、包装物租金7.02万元; (2)本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批,取
某生产型企业为增值税一般纳税人,2009年4月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收 入100万元,同时取得货物包装物押金10万元 (单独计账)、包装物租金7.02万元; (2)本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批,取
admin
2012-09-25
48
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2009年4月发生以下业务:
(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收 入100万元,同时取得货物包装物押金10万元 (单独计账)、包装物租金7.02万元;
(2)本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批,取得增值税专用发票发票注明价款为2万元,税金为0.34万元;
(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,采取“买一送一”方式,乙产品不含税零售价每件3600元,所赠送产品的不含税零售价每件240元;
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元;
(5)将新研制的一批应税消费品赠送给客户,成本价20万元,成本利润率为10%,消费税税率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;
(6)售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元;
(7)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品;
(8)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,支付运输费20万元,取得货运发票,当月基建工程领用外购材料20%;
(9)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品,取得增值税专用发票,注明税额2000元;
(10)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,零售价3.51万元;
(11)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。
以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业当期应纳增值税税额为( )万元。(不含进口环节)
选项
A、39.35
B、37.37
C、35.78
D、32.78
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5m7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元;取得直接投资未上市居民企业的股息收
下列保险费不可以在企业所得税税前扣除的是()。
企业发生的下列借款费用中,应当作为资本性支出计入有关资产成本的有()。
以下企业实际发生的资产损失,不属于企业以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的是()。
下列凭证免征印花税的有()。
下列各项中,关于房产税的减免税优惠表述正确的有()。
甲公司2018年年初房产原值为8000万元,3月与乙公司签订租赁合同,约定自2018年4月起将原值500万元的房产租赁给乙公司,租期3年,月租金2万元(不含增值税),2018年4月至6月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为30%,甲公司20
下列各项说法,符合上市公司股息、红利差别化个人所得税政策的有()。
下列各项中,不需要由省、自治区、直辖市税务局确定是否免征城镇土地使用税的项目是()。
(2013年)企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,作为不征税收入.应同时符合的条件有()。
随机试题
_______焊件焊缝内部缺陷常用超声波检验来检测。
关于哪个不是维生素A缺乏的眼部表现
WHO关于乳腺癌TNM分期中T3是指肿瘤直径
侧击雷的雷击点不在建筑物的顶部而在其侧面,属于()危害。
固定资产投资可以促进消费增长,下列未体现此作用的是()。
方某工作已满15年,2009年上半年在甲公司已休带薪年休假5天;下半年调到乙公司工作,提出补休年休假的申请。已知,方某调到乙公司工作时当年剩余日历天数占全年日历天数的比例约为1/2。乙公司对方某补休年休假申请符合法律规定的答复是()。(2010年)
以下哪些不符合班都拉“社会学习理论”的观点?()
读图及表格,回答下列问题。 分析⑥⑦两地年均温接近,但降水量差异较大的原因:___________________________________
随着人们生活水平的提高和高收人家庭的增多。许多家长越来越看重海外教育资源。在长长短短的各个假期里,家长们不再只局限于“清一色”地给孩子报各种兴趣班、补习班。而是鼓励孩子走出去,在“读万卷书”的基础上“行万里路”,由此催生了出境游学热潮。但同时,游学机构繁杂
以下软件中属于计算机应用软件的是()。
最新回复
(
0
)