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甲公司尚有200万的人民币变动利率贷款尚未还清。公司资金管理部门预测利率水平将要上升,为此与银行协商,签订了一份远期利率协议,争取到了2%的远期利率。下列各项中,描述正确的有( )。
甲公司尚有200万的人民币变动利率贷款尚未还清。公司资金管理部门预测利率水平将要上升,为此与银行协商,签订了一份远期利率协议,争取到了2%的远期利率。下列各项中,描述正确的有( )。
admin
2020-07-06
99
问题
甲公司尚有200万的人民币变动利率贷款尚未还清。公司资金管理部门预测利率水平将要上升,为此与银行协商,签订了一份远期利率协议,争取到了2%的远期利率。下列各项中,描述正确的有( )。
选项
A、该公司将利率水平锁定为5.2%
B、如果利率下降至5%,该公司利息支出将增加
C、如果利率上升至6%,该公司利息支出将减少
D、实际利率变化对该公司不会产生影响
答案
A,D
解析
企业与银行间就未来的借款或银行存款的利率达成的协议..①借款的情况下:如果实际利率被证实高于双方商定的利率,那么银行将向公司支付差额。如果实际利率低于商定利率,那么企业将向银行支付差额;②存款的情况下:如果实际利率被证实低于双方商定的利率,那么银行将向公司支付差额。如果实际利率高于商定利率,那么企业将向银行支付差额。
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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