2. 自考
  3. 某公司2005年实现销售41 000万元，销售成本33 170万元，实现经营现金净流量4 360万元，发生财务费用2 352万元，其中本期现金利息为352万元，流动负债中即将到期的债务为3 500万元，扣除财务费用以外的期间费用为3 000万元。其他资料如

某公司2005年实现销售41 000万元，销售成本33 170万元，实现经营现金净流量4 360万元，发生财务费用2 352万元，其中本期现金利息为352万元，流动负债中即将到期的债务为3 500万元，扣除财务费用以外的期间费用为3 000万元。其他资料如

admin2012-11-26  6
问题 某公司2005年实现销售41 000万元，销售成本33 170万元，实现经营现金净流量4 360万元，发生财务费用2 352万元，其中本期现金利息为352万元，流动负债中即将到期的债务为3 500万元，扣除财务费用以外的期间费用为3 000万元。其他资料如下：

要求：分别计算短期偿债能力、长期偿债能力的指标金额。
选项
答案短期偿债比率： (1)流动比率=23 830／10 100=2．36 (2)速动比率=(23 830—12 100)／10 100=1．16 (3)现金比率=(2 730+1 500)／10 100=0．42 (4)营运资本=23 830—10 100=13 730(万元) 长期偿债能力： (1)资产负债率=24 800+38 100×100％=65．09％ (2)股权比率：13 300÷38 100×100％=34．91％ (3)权益乘数=1+34．91％=2．86 (4)产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100％=24 800／13 300=1．86 (5)有形净值债务比率=24 800+(13 300—0) ×100％=1．86 (6)有形资产债务比率=24 800+(138 100—0)×100％=5．09％ 总体来说，企业短期偿债能力比较好，但长期偿债能力不太理想，有一定财务风险。
解析
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