首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为25%。该公司当年按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元,
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为25%。该公司当年按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元,
admin
2016-01-04
67
问题
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为25%。该公司当年按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元,年末数为50万元。递延所得税资产的年初数为25万元,年末数为35万元。
除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项。
要求:
(1)计算甲公司2011年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2011年度应交所得税额。
(3)编制甲公司确认所得税费用的会计分录。
(4)计算甲公司201.1年度实现的净利润。
(5)编制甲公司年末结转所得税费用的会计分录。
选项
答案
(1)甲企业2011年度应纳税所得额=210—70+20=160(万元) (按照税法规定,国债利息收入不需要纳税,因此应该作纳税调减;按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元,不需要作纳税调整;当年的营业外支出中,有20Zi"元为税款滞纳金支出,按照税法规定不能从税前扣除,应做纳税调增。) (2)甲企业2011年度应交所得税额=160×25%=40(万元) (3)借:所得税费用 400000 递延所得税资产 100000 贷:应交税费——应交所得税 400000 递延所得税负债 100000 (4)甲企业2011年的净利润=210—40=170(万元) (5)结转所得税费用 借:本年利润 400000 贷:所得税费用 400000
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gysR777K
本试题收录于:
中级财务会计题库经管类分类
0
中级财务会计
经管类
相关试题推荐
中国人民解放军政治工作的根本作风和方法是()
简述我国民族区域自治制度的特点。
毛泽东同志曾对某次会议的召开发表了如下评价:“这次会议,标志着我国人民从1949年建国以来的新胜利和新发展的里程碑。”此次会议是()
__________有关地方人民委员会的一系列规定,标志着当代中国一般地方政府制度的正式确立。
处于企业的高层管理,但不从事具体管理业务,且扮演战略角色的是()
(2011年4月,2010年4月)_____________是指企业向商业银行等金融企业或向信托投资公司等非金融性企业借款,或通过有关银行向社会发行企业债券,以筹集所需资金用于生产经营活动的一种战略。
企业由于设备受限从出租者手中取得较为先进的技术和设备的使用权称为租赁战略,企业实施租赁战略的优点主要有()
以下选项中,一般情况下不属于中小企业经营战略类型的是
假设你未如期支付有关申请绿卡(到国外旅行的保险证明书)的45美元款项,该卡在几个月以前得到批准。你不愿意支付有关费用,但保险代理商向你索要。由于该代理商所代理的保险公司效率非常低下,尽管给了几次通知,但是仍未能按期发出绿卡。面谈的组织控制程度常被描述为
在商业交往中,一个有效的交流者深知在恰当的时候保持沉默的重要性,因为如果你不了解沉默的艺术,那就很难拓展自己的事业。举例说明在商业活动中,沉默的两点好处。
随机试题
在元代,行省于辖区内常划分若干道,视情况于道设派出机构诸使司,这包括()
Little______thattheirplanhasbeendiscovered.
女性,60岁,进行性吞咽困难3年。胃镜检查,距门齿35cm处可见溃疡性肿物,占据食管周径1/3。活体病理检查,肿瘤由异型性明显的细胞团组成,肿瘤细胞核分裂象多见,中央可见环层状的角化物质。肿瘤组织侵及黏膜下层。下列病理诊断中,符合本病的是
高血压脑出血最常见的部位是
保和丸与健脾丸组成中共有的药物是
主井系统硐室主要有()。
李白:床前明月光:思念
“百家讲坛”其实是一个很奇怪的坛。十年以前,丁肇中在那里讲过物理学,把物理学讲到我都能听得津津有味,很不容易。但现在这个讲坛上,讲红楼、讲清史、讲论语,大概今后还要讲与“国学”有关的一切。至于还讲不讲自然科学、现代哲学、法学、政治学、经济学等,我不知道。在
以下关于各类民事法律行为之间关系的表述正确的是( )。
Thetermbiologicalclockis【B1】_____tothemeansbywhichlivingthings【B2】_____theiractivitypatterns,withoutany【B3】_____cu
最新回复
(
0
)