首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品生产企业,为增值税一般纳税人,2013年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万套,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元,销售成套化妆品5套件,开具普通发票,取得含销售收入额1404万元。本期外购
某市化妆品生产企业,为增值税一般纳税人,2013年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万套,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元,销售成套化妆品5套件,开具普通发票,取得含销售收入额1404万元。本期外购
admin
2014-01-25
52
问题
某市化妆品生产企业,为增值税一般纳税人,2013年度有关生产、经营情况如下:
(1)销售成套化妆品30万套,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元,销售成套化妆品5套件,开具普通发票,取得含销售收入额1404万元。本期外购原材料,取得增值税专用发票上注明购货金额2470万元、增值税额419.9万元。每件成套化妆品单位成本90元;
(2)接受某单位捐赠原材料一批,取得专用发票上注明货物金额30万元,进项税额5.1万元;国家发行的金融债券利息收入20万元;
(3)产品销售费用700万元、财务费用300万元、管理费用640万元,其中含业务招待费60万元,含新产品研究开发费用80万元;
(4)营业外支出科目反映业务如下:通过公益部门为贫困山区捐款20万元,因排污不当被环保部门罚款1万元。7月份发生固定资产(不动产)损失35.1万元,10月取得保险公司赔款10万元;
(5)2013年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备一台,取得普通发票上注明价税合计351万元。
(以上的增值税专用发票已通过认证。化妆品消费税税率为30%,城建税和教育费附加的税率分别为7%和3%,计算结果保留两位小数)
要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
下列项目中,允许在企业所得税税前扣除的有( )。
选项
A、新产品研究开发费用
B、排污不当被环保部门罚款
C、固定资产意外事故损失,保险公司赔偿的部分
D、销售化妆品缴纳的增值税
E、实际缴纳的消费税
答案
A,E
解析
排污不当被环保部门罚款属于行政罚款,不得扣除;固定资产意外事故损失保险赔款部分,不得扣除;增值税属于价外税,不在扣除范围之列。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5yZg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列行为中,属于境内提供应税劳务,但可以免征营业税的有()。
根据增值税发票使用规定,一般纳税人的下列销售行为中,不可以开具增值税专用发票的有()。(2011年)
企业生产、销售的下列产品中,属于消费税应税范围的是()。
下列土地中,不能免征城镇土地使用税的是()。
税务师在纳税审核中发现,某城市的一家公司实际占地23000平方米。由于经营规模扩大,1月该公司又经批准征用一块尚未办理土地使用证的非耕地2000平方米,公司按2000平方米土地面积进行申报纳税,以上土地均适用每平方米2元的城镇土地使用税税额。该公司当
某家电商场2018年8月向某空调生产企业订购一批空调,并预付30%货款,2018年9月空调生产企业向家电商场发出空调,并全额开具增值税专用发票,由于空调到货时间迟于合同约定时间,导致家电商场错过空调销售旺季,家电商场要求以原协议价格九折购进,并在协商达成一
某金店(一般纳税人)2018年8月份在销售金银首饰时,为了促进销售,采用以旧换新的方式进行交易,规定新首饰零售价格2000元,旧首饰折价500元,则对于该项业务,金店应以()元作为消费税的计税依据。
某税务师事务所收到如下有关印花税的咨询:公司董事会拟用资本公积或盈余公积转增股本,两种方案的印花税应如何缴纳?问题:根据现行税法规定分别予以解答并简述相关政策规定。
某市汽车配件制造企业为增值税一般纳税人,受让德国某公司一项汽车配件专利技术,合同约定的技术转让费为848万元人民币,使用年限为8年。企业财务人员向税务师咨询,向德国公司支付技术转让费时的代扣义务,税务师答复错误的有()。
税务师刘某代理香港某公司驻沪代表机构个税的纳税申报,由于未检查外籍个人J先生境外所得的情况,2017年10月少申报缴纳个人所得税13500元,被主管税务机关征收滞纳金8477元。下列关于税务师刘某的行为,可能发生的执业风险的是()。
随机试题
考生文件夹下有一个数据库文件“samp1.accdb”,里面已经设计好表对象“tStud”和“tScore”,窗体对象“tTest”。请按照以下要求完成操作:分析并建立表“tStud”与表“tScore”之间的关系。
Hemusthavestayeduplatelastnight,______he?
下列关于酶的Km值的叙述,正确的是()(2008年)
使用无菌持物钳,下列哪项是不正确的( )。【历年考试真题】
以下有关演练结果的评价说法正确的是______。
下列是个人住房贷款贷后检查对象的有()。
某商业企业的库存商品采用售价金额核算法核算。2014年4月初库存商品成本为10000元,售价总额为20000元,本月购入库存商品成本为50000元。售价总额为60000元。4月销售收入为75000元。不考虑其他因素,该企业4月份销售成本为(
我国旅游景区的质量等级划分为五级,最高为5A级景区。()
[2012年]设z=f(lnx+),其中函数f(u)可微,则x=_________.
Dukeboxhasbeenoneofthemostprofitablerecordingcompaniesinthemusicindustryfor______threedecades.
最新回复
(
0
)