首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2013年,经调整) 甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生如下事项: (1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。 (2)6月11日,处理一批下
(2013年,经调整) 甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生如下事项: (1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。 (2)6月11日,处理一批下
admin
2015-06-14
70
问题
(2013年,经调整)
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生如下事项:
(1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。
(2)6月11日,处理一批下脚料,取得含税销售收入3.51万元。
(3)6月23日,因管理不善,当月购进的钢材部分被盗,不含税金额12万元。
已知,甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证并在当月抵扣,甲公司适用的增值税税率为17%。
要求:
根据增值税法律制度的规定,回答下列问题:
(1)甲公司当期购入钢材的进项税额是否可以全额扣除?简要说明理由。
(2)甲公司销售下脚料应纳的增值税税额是多少万元?
选项
答案
(1)甲公司当期购入钢材的进项税额不能全额扣除。根据规定,当月购进的钢材因管理不善被盗的部分,不得抵扣进项税额。当期购入钢材可以抵扣的进项税额=13.6一12×17%=11.56(万元)。 (2)销售下脚料应纳增值税=3.51÷(1+17%)×17%=0.51(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/65C0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下面适用我国《合伙企业法》的项目是()。
甲、乙、丙、丁、戊五人共同出资设立鹏发实业有限责任公司。甲为控股股东、董事长。公司注册资本800万元,其中乙、丙、丁、戊每人出资40万元,其余为甲的出资。该公司成立后的最初几年效益较好,自2001年以来,公司效益急剧滑坡。2001年,股东年会上甲提出与某进
税务机关在财经大检查中对某公司进行的纳税检查中发现了以下问题:(1)该公司从一些个体工商户处购买货物,未经税务机关同意,取得了一部分增值税专用发票,发票税额18000元,已作为进项入账抵扣进项税款14000元;(2)账外销售货物280
下列各项中,符合增值税专用发票开具时限规定的是()。
根据破产法律制度的规定,下列各项中属于破产财产的有()。
根据《个人所得税法》及实施细则的规定,下列各项中可以免征个人所得税的有()。
根据我国《资源税暂行条例》的规定,下列情况中,不征收资源税的是()。
根据《公司法》的规定,有限责任公司的下列事项中,不必经过代表2/3以上表决权的股东通过的有()。
股份有限公司的董事应由本人亲自参加董事会会议,董事因故不能出席董事会会议,可以书面委托()代为出席董事会会议,委托书中应当载明授权范围。
随机试题
下列句子中,属于存现句的是()
采购与付款业务中,企业在设计各种凭证传递程序时,必须考虑的事项有
下列不属于气雾剂质量要求的指标是
A.红细胞管型B.白细胞管型C.脂肪管型D.颗粒管型E.肾小管上皮细胞管型急性肾小球肾炎
依据《建设工程质量管理条例》的规定,以下工作中,应由总监理工程师签字认可的是()
下列石油化工产品中,应用常压储罐储存的是()
商业银行在识别和分析贷款风险时,系统性风险因素不包括()。
下列税法要素中,规定具体征税范围、体现征税广度的是()。
TheordinaryfamilycolonialNorthAmericawasprimarilyconcernedwithsheerphysicalsurvivalandbeyondthat,itsowneconomi
—Comeon!Iforgothowtoplaythiscomputergame.—It’seasy.Justfollowtheinstructions.—______
最新回复
(
0
)