首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。 某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下: (1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。 (2)
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。 某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下: (1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。 (2)
admin
2022-04-19
79
问题
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。
某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下:
(1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。
(2)年初转让符合条件的开采技术所有权取得收入650万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用300万元。
(3)提供矿山开采技术培训取得不含税收入300万元;取得国债利息收入130万元。
(4)年初购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票上注明的税额为390万元;支付购料运输费用共计230万元,取得增值税专用发票。
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。
(6)管理费用1232万元,其中业务招待费120万元;技术研发费用280万元。
(7)财务费用280万元,其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元;向金融企业贷款800万元,支付年利息46.40万元。
(8)计入成本、费用中的实发合理工资820万元;发生的工会经费16.4万元(取得工会专用收据)、职工福利费120万元、职工教育经费25万元。
(9)营业外支出500万元,其中因消防设施不合格,被处罚50万元。
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用:②取得的相关票据均通过主管税务机关认证:③煤炭资源税税率为4%;④结转上年广告费用税前未扣除余额380万元;⑤各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算企业2020年度应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应缴纳的企业所得税=3846.32×25%=961.58(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6KDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
我国现行税法规定,对进口应税产品不征收资源税,相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()
某公司(所得税税率33%)2005年经营亏损28万元。年终从联营企业(所得税税率15%)分回税后利润64.6万元。该公司2005年应缴纳的企业所得税额为()。
下列各项中,不得作为工资薪金支出在企业所得税前扣除的是()。
我国现行法规规定,自行转让集体土地是一种违法行为,应在有关部门处理、补办土地征用或出让手续变为国家所有以后,再纳入土地增值税的征税范围。()
房产所有人、土地使用权所有人发生的下列行为中,不征收土地增值税的有()。
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起()日内,向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
我国现行法规规定,自行转让集体土地是一种违法行为,应在有关部门处理、补办土地征用或出让手续变为国家所有以后,再纳入土地增值税的征税范围。()
某船运公司为增值税一般纳税人,2017年、6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为
随机试题
急性脓胸病人未经胸腔穿刺而在胸部X线见到液气平面,应高度怀疑合并有()
患者男性,74岁,排尿困难2个月,诊为良性前列腺增生症,目前证见小便淋漓不尽,头晕目眩,腰酸膝软,失眠多梦,咽干,舌红苔黄,脉细数,应选何方治疗
杆OA绕固定轴O转动,长为l。某瞬时杆端A点的加速度a如图所示。则该瞬时OA的角速度及角加速度为()。
钢管桩的制造设备较为简单,下沉速度也较同直径的其他管桩快,但()。
下列用地中,应缴纳城镇土地使用税的有()。(2009年)
(2016·山东)问题是个体不能用已有的知识经验直接加以处理并因此而感到疑难的()
“一带一路”高峰论坛峰会结束后,形成了高峰论坛成果清单。该清单主要涵盖了5大类,共76大项、270多项具体成果。下列不属于清单的5大类成果的是()。
“粥”是_____结构。
已知英文字母m的ASCⅡ码值为6DH,那么,码值为4DH的字母是______。
I’mafraidthatyourdaughterhasfailedtogetthroughhermid-termexams.
最新回复
(
0
)