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  3. 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9630元。 (2)30天内付款，价格为9750元。 (3)31～60天内付款，价格为9870元。 (4)1～90天内付款，价格为10000元。 要求：对以下互不相关的两问进行回答：

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9630元。 (2)30天内付款，价格为9750元。 (3)31～60天内付款，价格为9870元。 (4)1～90天内付款，价格为10000元。 要求：对以下互不相关的两问进行回答：

admin2015-03-17  35
问题 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
(1)立即付款，价格为9630元。
(2)30天内付款，价格为9750元。
(3)31～60天内付款，价格为9870元。
(4)1～90天内付款，价格为10000元。
要求：对以下互不相关的两问进行回答：
(1)假设银行短期贷款利率为15％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
(2)若目前有一短期投资机会，报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案(1) ①立即付款： 折扣率=(10000—9630)／10000×100％=3．70％ 放弃折扣成本=[3．70％／(1－3．70％)]×[360／(90—0)]=15．37％ ②30天内付款： 折扣率=(10000—9750)／10000×100％=2．5％ 放弃折扣成本=12．5％／(1－2．5％)]×[360／(90—30)]=15．38％ ③31～60天内付款： 折扣率=(10000—9870)／10000×100％=1．3％ 放弃折扣成本=[(1．3％)
解析
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