首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
admin
2014-02-27
25
问题
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元。已经按规定纳税申报:
(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付,取得货运发票,发票注明运费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月将单位用过的旧汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;
(7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生异变,成本为15万元;2月28日,前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月销售A型白酒的销项税额;
选项
答案
企业2月销售A型白酒的销项税额=397.8+8÷(1+17%)×17%+10×397.8÷130=429.56(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6fTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
关于有限合伙企业,下列说法中,正确的有()。
根据规定,支票应记载的事项可以通过授权补记的方式记载的有()。
根据企业破产法律制度的规定,企业被宣告破产后,下列选项中,构成别除权的情形有()。(2004年)
甲公司为在上海证券交易所主板挂牌的上市公司。2019年5月,以甲公司董事长为首的8名董事和高管所持公司股票的限售期到期。 2019年5月底,农业农村部向社会通报猪瘟疫情。6月8日,财经媒体大同财经发布新闻报道称,甲公司正在与某科研机构合作研发“可有效预
国家出资企业发生的下列情形中,应当向产权登记机关申办变动产权登记的有()。
根据企业破产法律制度的规定,下列关于破产案件诉讼费用承担的表述中,正确的是()。
(2019年)A公司为结清欠款,向B公司签发一张金额为50万元的支票,交付给B公司销售经理甲,甲偶然得知B公司欲将其辞退,心怀愤懑。甲知悉B公司欠C公司50万元的货款。且与C公司负责人乙熟识,遂伪造B公司的财务专用章和财务负责人名章,加盖于支票背书人栏内,
关于我国《反垄断法》的适用范围,以下说法中正确的是()。
甲公司向乙宾馆发出一封电子邮件称:现有一批电器,其中电视机80台,每台售价3400元;电冰箱100台,每台售价2800元,总销售优惠价52万元。如有意购买,请告知。 乙宾馆接到该电子邮件后,遂向甲公司回复称:只欲购买甲公司50台电视机,每台电视机付款32
下列各项中,不属于城镇土地使用税纳税义务人的有()。
随机试题
关于文化冲突,下列说法正确的有()
男孩,8岁。午餐与祖父在街边进食海鲜饭。晚上两人先后出现呕吐腹泻,大便初为黄色稀水便,量多,进而变为水样便、米泔样便。无里急后重。近5小时无尿。查体:T36.7℃,P125次/分,BP70/50mmHg,R26次/分,嗜睡,脉搏细速,皮肤干燥,双肺未闻及啰
女性,44岁,晨起床时,突然出现头痛、呕吐,脑脊液压力190cmH2O,头颅MRI见脑室中有一1.2cm×1.2cm占位,有排节片史。应采取的治疗是
26岁初孕妇,现妊娠40周,近半月头痛、眼花,今晨出现剧烈头痛并呕吐2次来院就诊。最有参考价值的病史是()
规模经济贸易理论是建立在()基础之上的。
科学理论之所以能够预见事物发展的趋势,确定事物前进的方向,是因为()。
历史题材作品妇孺皆悦、老少咸宜,自古以来为民众_______。其优势在于能提供给观众和读者以民族认同、文化认同,其故事和人物往往深深根植于民族精神传统,犹如_______的大树,每片叶子的纹理都向你诉说一种由来。在中国,文艺创作既受历史滋养,反过来,与历史
当单击一个超级链接时,Web浏览器Access将根据______到达指定目标。
下面对查询功能的叙述中正确的是()。
将考生文件夹下BROWES中的ABS文件夹设置为隐藏属性。
最新回复
(
0
)