2. 工程
  3. 某公司计划投资兴建某建设项目，正在进行投资估算和可行性研究，收集到的投资估算资料如下。 1．固定资产投资估算的资料 (1)某项目拟全套引进国外设备，有关设备购置费估算数据如下： ①设备总重100t，离岸价格(FOB)200万美元(美元对人

某公司计划投资兴建某建设项目，正在进行投资估算和可行性研究，收集到的投资估算资料如下。 1．固定资产投资估算的资料 (1)某项目拟全套引进国外设备，有关设备购置费估算数据如下： ①设备总重100t，离岸价格(FOB)200万美元(美元对人

admin2009-05-15  79
问题 某公司计划投资兴建某建设项目，正在进行投资估算和可行性研究，收集到的投资估算资料如下。
   1．固定资产投资估算的资料
   (1)某项目拟全套引进国外设备，有关设备购置费估算数据如下：
   ①设备总重100t，离岸价格(FOB)200万美元(美元对人民币汇率按1:8.3计算)；
   ②海运费率为6%；
   ③海外运输保险费率为2.66%；
   ④关税税率为22%；
   ⑤增值税税率为17%；
   ⑥银行财务费率为0.4%；
   ⑦外贸手续费率为1.5%；
   ⑧到货口岸至安装现场500km，运输费为0.6元/(t·km)装卸费均为50元/t；
   ⑨现场保管费率为0.2%。
   (2)除设备购置费以外的其他费用项目分别按设备投资的一定比例计算(见表4-5)，由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数为1。

  (3)工程建设其他投资的估算资料：
   ①该项目基本预备费按5%计；
   ②建设期为2年，投资按等比例投入，预计年平均涨价率为6%；
   ③固定资产投资方向调节税按5%计取。
(4)固定资产投资资金来源与计划：自有资金为5000万元，其余为银行贷款，年利率为 10%，均按2年等比例投入。
2．流动资金估算的资料
   该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算；每年的其他费用为860万元，生产库存占用流动资金估算为800万元，年外购原材料、燃料及动力费为2020万元，年经营成本为2400万元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天。
   【问题】
   1.估算设备购置费。
   2．估算固定资产投资。
   3．估算流动资金投资，并确定该项目建设总投资。
选项
答案设备购置费的计算见表4-10。 [*] 2．拟建项目固定资产投资估算见表4-11。 表4-11 固定资产投资估算表 [*] 注意：建设期贷款利息的计算过程如下 (1)+…+(7) ＝7458.85(万元) 贷款，总额 ＝7458.85-5000＝2458.85(万元) 每年贷款额 ＝2458.85/2＝1229.43(万元) 第一年贷款利息＝1229.43/2×10%＝61.47(万元) 第二年贷款利息＝(1229.43+61.47+1229.43/2)×10%＝190.56(万元) 3．(1)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷30)＝200(万元) (2)存货＝800(万元) (3)现金＝(年工资、福利费+年其他费用)÷年周转次数＝(1.2×1100+860)÷(360÷45)＝272.5(万元) (4)流动资产＝应收账款+存货+现金＝200+800+272.5＝1272.5(万元) (5)流动负债＝应付账款＝年外购原材料燃料动力总费用÷年周转次数＝2020÷(360÷30)＝168.33(万元) (6)流动资金＝流动资产-流动负债＝1272.5-168.33＝1104.17(万元) 因此，总投资＝7710.89+1104.17＝8815.06(万元)
解析
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