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丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案： 方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10

admin2022-08-30  39
问题 丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
    方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，N／40”。
    方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8％。银行要求的补偿性余额为借款额的20％。
    方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1％。
    要求：
如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的有效年利率。
选项
答案应借款总额=495000／(1-1％)=500000(元) 借款的有效年利率=[*]×12×100％=(500000×1％／495000)×12×100％=12．12％
解析
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