首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,201 6年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,201 6年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳
admin
2018-09-19
22
问题
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,201 6年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。相关资料如下:
资料一:2016年6月30日,甲公司尚存无订单的W商品500件,单位成本为2.1万元/件,市场销售价格为2万元/件,估计销售费用为0.05万元/件。甲公司未曾对W商品计提存货跌价准备。
资料二:2016年10月15日,甲公司以每件1.8万元的销售价格将500件W商品全部销售给乙公司,并开具了增值税专用发票。商品已发出,付款期为1个月,甲公司此项销售业务满足收入确认条件。
资料三:2016年12月31日,甲公司仍未收到乙公司上述货款,经减值测试,按照应收账款余额的10%计提坏账准备。
资料四:2017年2月1日,因W商品质量缺陷,乙公司要求甲公司在原销售价格基础上给予10%的折让。当日甲公司同意了乙公司的要求,开具了红字增值税专用发票,并据此调整原坏账准备的金额。
假定上述销售价格和销售费用均不含增值税,且不考虑其他因素。
要求:
编制甲公司2016年10月15日出售W商品确认收入和结转成本的会计分录。
选项
答案
借:应收账款 1 053 贷:主营业务收入 900 应交税费——应交增值税(销项税额) 153 借:主营业务成本 975 存货跌价准备 75 贷:库存商品 1050
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6jh0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
将经营租赁的固定资产通过变更合同转为融资租赁固定资产,在会计上不作为会计政策变更处理。()
会计政策变更累积影响数,是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的变更年度期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。()
房地产开发企业购入用于建造商品房的土地使用权属于无形资产。()
2014年12月31日,甲公司库存原材料B材料的账面成本为120万元,单位成本为1.2万元,数量为100件,专门用于生产100台W型机器。B材料的市场销售价格为每件1.1万元。假定不发生其他销售费用。由于B材料市场销售价格下跌,导致用B材料生产的W型机器的
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后以不高于受托方计税价格直接对外出售。发出材料的成本为1800万元,支付的不含增值税的加工费为90
对于经营结余,一般情况下,年度终了转账后应无余额。但如为经营亏损不予结转,则有余额。()
甲公司为一家电生产公司,主要生产A、B、C三种家电产品。甲公司2014年度有关事项如下:(1)甲公司管理层于2014年11月制定了~项重组义务计划。该重组计划的主要内容如下:从2015年1月1日起关闭C产品生产线;从事C产品生产的员工共计150人
下列关于专门用于产品生产的专利权会计处理的表述中,正确的有()。
随机试题
A、Haveadoctortreatthefracture.B、Haveadoctorplayaroundwith.C、Seeadoctorandhaveeyesexamined.D、Haveadoctorrea
A.201B.30C.100D.39.5E.40瑞典Elektaγ-刀装置使用______个60钴源
国内咯血的最常见病因是
足三阴经从起始部至内踝上8寸段的分布是()
财政分配的目的首先是(),同时也包括执行某些社会职能的需要,可统称为社会公共需要。
AlthoughJackisanEnglish,hecanspeak______fluently.
某市级人大代表在选举省级人大代表时,应选代表10人。根据我国选举法的规定,正式候选人人数可以为()
为计算1+2+22+23+24+…+210的值,并把结果显示在文本框Text1中,若编写如下事件过程:PrivateSubCommand1Click() Dima&,s&,k& s=1 a=2 Fork=2To10
数据库系统的三级模式分别【】模式、内部级模式与外部级模式。
DogsMakeEmployeesMoreProductiveAtWorkLeibLurieneverintendedforhiscompany,messagedeliveryserviceOneCallNow
最新回复
(
0
)