首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,2020年度取得销售收入8000万元,销售成本为3500万元,会计利润为1200万元。2020年,甲企业其他相关资料如下: (1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。 (2)企业销售费用中,发生广
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,2020年度取得销售收入8000万元,销售成本为3500万元,会计利润为1200万元。2020年,甲企业其他相关资料如下: (1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。 (2)企业销售费用中,发生广
admin
2022-06-13
248
问题
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,2020年度取得销售收入8000万元,销售成本为3500万元,会计利润为1200万元。2020年,甲企业其他相关资料如下:
(1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。
(2)企业销售费用中,发生广告费500万元,业务宣传费140万元。
(3)企业管理费用中,发生业务招待费30万元。
(4)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠150万元,直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害发生损失10万元。
(5)全年实际支付工资总额700万元,发生职工福利费125万元,拨缴工会经费12万元并取得相关票据,职工教育经费支出68.5万元。已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。
要求:
计算该企业营业外支出科目应调整的应纳税所得额。
选项
答案
公益性捐赠扣除限额=1200×12%=144(万元),直接向某农村小学的捐赠不得在税前扣除,自然灾害发生的损失准予在税前全额扣除,故营业外支出科目应调增的应纳税所得额=(150-144)+20=26(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6nA0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据民事诉讼法律制度的规定,下列当事人申请再审的情形中,人民法院可以受理的是()。(2015年)
根据《票据法》的规定,支票的下列记载事项中,出票人可以授权补记的是()。(2014年)
某有限责任公司股东甲、乙、丙、丁分别持有公司5%、20%、35%和40%的股权,该公司章程未对股东行使表决权及股东会决议方式作出规定。下列关于该公司股东会会议召开及决议作出的表述中,符合《公司法》规定的是()。
甲、乙订立承揽合同,甲提供木料,乙为其加工家具。在乙已完成加工工作的50%时,甲通知乙解除合同。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,属于普通合伙人当然退伙的情形是()。(2006年)
甲公司2016年的年度利润总额为300万元,当年发生的公益性捐赠支出为50万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出的数额为()万元。(2017年)
根据企业所得税法律制度的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除,该比例为()。(2012年)
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列关于确定无形资产计税基础的表述中,不符合企业所得税法律制度规定的是()。(2016年)
甲企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元。2012年,甲企业其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益
某旅游公司为增值税一般纳税人,公司将一台2018年购入的商务通勤班车转为专用于往返某热门线路旅游车,该车购进时取得但尚未抵扣进项税额(适用增值税税率16%),人账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。发生用途改变后,可以抵扣的进项税额是(
随机试题
检验机构接受有关单位的委托申请,对商品进行检验后对内签发,供申请人了解委托样品使用情况的商检证单是()
抗原抗体复合物吸引在一起依靠
患者女,39岁。因“右侧咽喉部疼痛4个月”就诊。查体:右侧扁桃体区可见外生型新生物,右下颌下可及一质硬固定的1.5cm×2cm大小包块,无压痛。经新生物活检确诊为扁桃体未分化癌。头颈部MR.I提示右扁桃体区可见3cm×3cm肿块局限于右侧扁桃体窝,右上颈可
A.人乳头状病毒B.性伴侣不稳定C.宫颈受损后细菌感染D.雌激素水平过高E.阴道内清洁度改变外阴尖锐湿疣的病因是
造成义齿摘戴困难的原因是
根据以上结果,比较甲乙两个方案风险的大小。
Afterthebirthofmysecondchild,Igotajobatarestaurant.Havingworkedwithanexperienced【C1】______forafewdays.Iwa
警政管理体制中的中央集权制以()为代表,警察由中央政府统一领导。
某公司可通过电台及报纸两种方式做销售某种商品的广告,根据统计资料,销售收入R(万元)与电台广告费x1(万元)及报纸广告费用x2(万元)之间的关系有如下经验公式:R=15+14x1+32x2-8x1x2-在广告费用不限的情况下,求最优广告策略;
若变量都已正确说明,则以下程序段输出结果为()。#1ncludemain(){chara=’a’;intb=2;printf(a>b?"***a=%d":"###b=%d.t,a,b):}
最新回复
(
0
)