首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2013年有关经营情况和纳税情况如下: (1)销售收入230万元,销售成本120万元。 (2)投资收益共计100 77元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为2
某生产企业为增值税一般纳税人,2013年有关经营情况和纳税情况如下: (1)销售收入230万元,销售成本120万元。 (2)投资收益共计100 77元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为2
admin
2016-01-18
69
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2013年有关经营情况和纳税情况如下:
(1)销售收入230万元,销售成本120万元。
(2)投资收益共计100 77元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为20%)。
(3)销售费用60万元,其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元;管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元,另有计提的环境保护资金30万元,后经董事会决定投入生产经营中使用:财务费用5万元。
(4)计入成本费用的工资总额为80万元,其中残疾人工资为12万元。
(5)12月购入一批安全生产专用设备,投资额共计20万元。
要求:根据上述资料,分析回答下列小题。
2013年该企业可以税前扣除的销售费用、管理费用分别为( )万元。
选项
A、25.5
B、55
C、5.65
D、40
答案
B,C
解析
广告费和业务宣传费扣除限额:销售(营业)收入×15%=230×15%=34.5(万元),可以扣除的销售费用=60—34.5—5+34.5=55(万元)。业务招待费扣除限额=230×0.5%=1.15(万元),实际发生额的60%=5.5×60%=3-3(万元),企业应按1.15万元为扣除。环境保护资金改变用途,不得扣除。所得税前可以扣除的管理费用=40-5.5+1.15—30=5.65(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6tl0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
财政部门对某公司进行会计检查时,发现以下问题:(1)公司的规章制度规定,会计机构和会计人员对公司一切经济活动负有全程监督义务,并对监督结果负最终法律责任。(2)为了精简人员,提高办事效率,会计人员王某同时负责公司办公用品的购买、审批人账
根据我国《会计法》的规定,会计机构和会计人员是会计核算和监督的主体,对会计资料的真实性、完整性负责。( )
根据我国《公司法》的规定,有限责任公司的董事和监事由股东会选举产生。( )
税务机关在税务检查中发现某企业采取多列支出、少列收入的手段进行虚假纳税申报,少缴税款9000元,占其应纳税额的8%。要求:根据税收征收管理法及相关法律制度的规定,简要回答下列问题:(1)该企业的行为属于什么行为?是否构成犯罪?(2)
根据《企业所得税暂行条例》的规定,下列各项中,在计算应纳税所得额时,不可以在收入中扣除的有( )。
下列有关诉讼时效的表述中,正确的是( )。
下列有关行政复议的表述中,不符合规定的是()。
下列有关增值税纳税义务发生时间的表述中,符合我国税法规定的有()。
根据《房产税暂行条例》的规定,下列关于房产税纳税人的表述中,不正确的是()。
随机试题
青霉素静脉滴注最适应用来稀释的溶剂是
脊髓灰质炎脊髓型临床表现不正确的是
对表型混合的错误叙述是
抓斗式挖泥船在()情况下分层施工。
《会计法》规定,各单位必须设置会计机构和配备会计人员。()
在治理通货膨胀的措施中,属于紧缩性财政政策的是()。
A注册会计师负责审计甲公司2×10年度财务报表,在对于人力资源与工薪循环、投资与筹资循环进行审计过程中,遇到下列问题,请代为做出正确的专业判断。A注册会计师计划测试期末长期股权投资余额的完整性,以下程序中,可能实现该审计目标的实质性程序是()。
教师的教育素养转化为教育效果的中介和桥梁是()
从学习策略的角度说明“记笔记”有助于学习的理由。
ImportanceofChildren’sOralHealthFebruaryisNationalChildren’sDental(牙齿的)HealthMonth,butinchildrengoodoralcar
最新回复
(
0
)