首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中
admin
2019-03-27
55
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元;出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务:进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元,保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务:从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元,另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元;购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日,以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票,注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税),已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:
2010年10月该日化厂国内销售环节应缴纳消费税( )万元。
选项
A、6.13
B、12.00
C、18.00
D、21.00
答案
B
解析
10月消耗香水精=20+20-12+2=30,所以消费税=(70-30)×0.3=12(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7GsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。下列陈述正确的是( )。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业本月应纳增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业可以抵扣的进项税为( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。乙企业本月应纳增值税( )元。
计算进口环节涉及的税金( )万元。(不含消费税)计算本月应纳增值税(不含进口部分)合计( )万元。
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2008年10月、11月发生以下业务:(1)10月份业务如下:①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支
随机试题
孔板,喷嘴,云母水位计都是根据节流原理来测量的。
酸雨主要是由化石燃料废气中的SO2引起的。[]
为脑水肿病人脱水治疗时可选用的药物冠心病患者心绞痛时可选用的药物
2009年4月,乔某因为严重肠炎到某省人民医院进行手术,手术很顺利,伤口也愈合得很快。但出院后,却时常感觉到腹内疼痛。2010年7月,经另外一家医院诊治,其腹腔内尚留有手术用的纱布。乔某认为,从2009年4月至今,自己未在任何医院进行过手术。所以这块手术纱
下列建筑密封材料中,属于定型密封材料的是()
甲企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。2008年6月8日销售商品20000件,每件商品的标价为10元(不含增值税),每件商品的销售成本为6元。由于是成批销售,甲企业为购货方提供了10%的商业折扣,商品已经发出,款项尚未收到。做出甲企业确认
下列属于序时账的有()。
为防止在校学生醉酒、酗酒,某高校出台“禁酒令”。禁止大学生聚餐、聚会时饮酒,规定学生聚餐前要填写书面申请,聚餐时辅导员必须全程在场。对此。有人表示赞同,但是有人认为学校管得太严。你怎么看?
设A为n阶方阵且∣A∣=0,则【】
(2010上监理)下列工作属于监理工作内容的是______。
最新回复
(
0
)