某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务： (1)销售A产品取得收入为80万元(不含税)，负责运送A产品而取得的运输收入(不含税)为8万元。 (2)为了促销，以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含税)，折扣额20万元，向购买方另开发

admin2022-06-13 26

问题某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：
(1)销售A产品取得收入为80万元(不含税)，负责运送A产品而取得的运输收入(不含税)为8万元。
(2)为了促销，以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含税)，折扣额20万元，向购买方另开发票。
(3)销售B产品取得含税销售额100万元。
(4)将自产产品用于职工福利22万元(同类不含税市价)。
(5)当月第一批购进原材料160万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税为20.8万元，货款已经全部支付，取得的防伪税控发票已通过认证。
(6)当月购进25万元的材料用于免税项目，取得的增值税专用发票上注明的增值税为3.25万元。该企业适用的增值税税率均为13%。
要求：根据以上事实及有关规定，回答下列问题。
计算该企业当期应纳增值税额，列出计算公式。

选项

答案该企业当期应纳增值税额=[80+100÷(1+13%)+200+22]×13%+8×9%-20.8=30.69(万元)。

解析

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根据企业所得税法律制度的规定。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的．在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的一定比例加计扣除，该比例为()。(2012年)

李某为资助15岁的王某上学，与王某订立赠与合同，赠与王某10万元，并就该赠与合同办理了公证。后李某无正当理由。在交付给王某6万元后就表示不再赠与了。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。(2009年)

甲通过互联网散布竞争对手乙的产品中掺杂有害物质的虚假信息，致使乙的商品信誉在消费者心中降低，给乙造成巨大损失。根据反不正当竞争法律制度的规定，甲的行为是()。

甲企业为增值税小规模纳税人，2017年7月，甲企业销售自己使用过3年的小货车，取得含税销售额41200元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额82400元。甲企业当月应缴纳的增值税税额为()元。(2017年)

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是()。(2010年)

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疏散照明的地面水平照度不宜低于0.5lx。()

如图4—2所示，将大小为100N的力F沿x、y方向分解，若F在x轴上的投影为50N，而沿x方向的分力的大小为200N，则F在y轴上的投影为()。

根据《水利工程建设监理规定》，水利工程建设监理单位资格等级分为()。

根据上海证券交易所现行大宗交易规则的规定，B股大宗交易的最低限额为(　　)。

甲公司为从事印刷业务的企业，曾为税务机关承印增值税专用发票。在完成印刷任务后，该增值税专用发票的印版仍暂时保留在甲公司手中，而未由税务机关收回。

下列税费中，应记入“管理费用”科目的有()。

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通道是一种()。

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李某为资助15岁的王某上学，与王某订立赠与合同，赠与王某10万元，并就该赠与合同办理了公证。后李某无正当理由。在交付给王某6万元后就表示不再赠与了。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。(2009年)

甲通过互联网散布竞争对手乙的产品中掺杂有害物质的虚假信息，致使乙的商品信誉在消费者心中降低，给乙造成巨大损失。根据反不正当竞争法律制度的规定，甲的行为是()。

甲企业为增值税小规模纳税人，2017年7月，甲企业销售自己使用过3年的小货车，取得含税销售额41200元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额82400元。甲企业当月应缴纳的增值税税额为()元。(2017年)

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是()。(2010年)

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疏散照明的地面水平照度不宜低于0.5lx。()

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