甲公司为汽车制造业一般纳税人，2018年8月，因经营需要拟新增办公楼一栋，对新增办公楼的涉税政策，向税务师咨询。根据上述资料，回答下列问题：若8月购买办公楼并投入使用，增值税专用发票注明价格2 000万元，税额200万元，增值税专用发票经认证

admin2022-07-26 63

问题甲公司为汽车制造业一般纳税人，2018年8月，因经营需要拟新增办公楼一栋，对新增办公楼的涉税政策，向税务师咨询。
根据上述资料，回答下列问题：
若8月购买办公楼并投入使用，增值税专用发票注明价格2 000万元，税额200万元，增值税专用发票经认证，进项税额分别在何时抵扣?请计算抵扣金额。

选项

答案8月取得的增值税专用发票，取得抵扣凭证的当期抵扣60％，金额为200×60％=120(万元)，取得扣税凭证的当月起第13个月(即2019年8月)抵扣剩余的40％，金额为200×40％=80(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7Yag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

增值税一般纳税人采用多栏式明细账核算“应交税费-应交增值税”时，其贷方设立的专栏有(　　)。

注册税务师审核纳税人自有房屋出租收入情况，应着重审核的账证资料有(　　)。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

注册税务师对营业税金及附加审查分析时应注意(　　)。

某企业2008年填报《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，第11行“营业外收入”应当包括下列(　　)项目。

在进行纳税评估时，发现纳税人有下列(　　)情形，应移交税务稽查部门处理。

某工业企业发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，注册税务师审核时认为正确的有(　　)。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

某工业企业进行增值税进项税额核算时，以下绝对不得作为进项税额抵扣的有(　　)。

对于统印发票的领购存在三种方式，其中对于采用批量供应的用票单位，以下说法中正确的有(　　)。

某宾馆的经营范围包括：住宿，餐饮，歌舞，台球，代办机票、车票、船票业务，代办长途电话、市内电话业务。则该宾馆应按营业税的(　　)税目纳税。

下列药物建议孕妇怀孕早期补充用以预防胎儿神经管畸形发生的是

蛋白激酶与细胞的增殖和分化密切相关，在人原发性肝癌中活性明显增强的是

该发明创造的专利申请权应当由()享有。该发明创造的专利申请权人应当提交的专利申请文件是()。

对经过商品化评审的会计软件功能进行较大的修改或扩充，应报(　　)批准。

下列属于交易衍生工具的是()。Ⅰ．在专门的期权交易所交易的各类期权合约Ⅱ．金融机构与大规模交易者之间进行的信用衍生产品交易Ⅲ．在期货交易所交易的各类期货合约Ⅳ．在股票交易所交易的股票期权产品

由周恩来倡导的成为国际上处理国与国之间相互关系基本准则的是()。

直线L的方向向量s=(1，2，一3)×(一2，6，0)=(18，6，10)，平面π的法向n=(2，一1，一3)，所以s.n=18×2+6×(一1)+10×(一3)=0，故s⊥n，即直线L∥平面π,取直线上一点，令z=0，则[]代入平面方程中，得到：[]

Organisedvolunteeringandworkexperiencehaslongbeenavitalcompaniontouniversitydegreecourses.Usuallyitisleftto【C

为把圆周率的近似值3．14159存放在变量pi中，应该把变量pi定义为

A、Sixhours:B、Sevenhours.C、Eighthours.D、Ninehours.A

涉税服务实务

税务师职业资格

增值税一般纳税人采用多栏式明细账核算“应交税费-应交增值税”时，其贷方设立的专栏有( )。

注册税务师审核纳税人自有房屋出租收入情况，应着重审核的账证资料有( )。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有( )。

注册税务师对营业税金及附加审查分析时应注意( )。

某企业2008年填报《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，第11行“营业外收入”应当包括下列( )项目。

在进行纳税评估时，发现纳税人有下列( )情形，应移交税务稽查部门处理。

某工业企业发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，注册税务师审核时认为正确的有( )。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

某工业企业进行增值税进项税额核算时，以下绝对不得作为进项税额抵扣的有( )。

对于统印发票的领购存在三种方式，其中对于采用批量供应的用票单位，以下说法中正确的有( )。

某宾馆的经营范围包括：住宿，餐饮，歌舞，台球，代办机票、车票、船票业务，代办长途电话、市内电话业务。则该宾馆应按营业税的( )税目纳税。

下列药物建议孕妇怀孕早期补充用以预防胎儿神经管畸形发生的是

蛋白激酶与细胞的增殖和分化密切相关，在人原发性肝癌中活性明显增强的是

该发明创造的专利申请权应当由()享有。该发明创造的专利申请权人应当提交的专利申请文件是()。

对经过商品化评审的会计软件功能进行较大的修改或扩充，应报( )批准。

下列属于交易衍生工具的是()。Ⅰ．在专门的期权交易所交易的各类期权合约Ⅱ．金融机构与大规模交易者之间进行的信用衍生产品交易Ⅲ．在期货交易所交易的各类期货合约Ⅳ．在股票交易所交易的股票期权产品

由周恩来倡导的成为国际上处理国与国之间相互关系基本准则的是()。

直线L的方向向量s=(1，2，一3)×(一2，6，0)=(18，6，10)，平面π的法向n=(2，一1，一3)，所以s.n=18×2+6×(一1)+10×(一3)=0，故s⊥n，即直线L∥平面π,取直线上一点，令z=0，则[*]代入平面方程中，得到：[*]

Organisedvolunteeringandworkexperiencehaslongbeenavitalcompaniontouniversitydegreecourses.Usuallyitisleftto【C

为把圆周率的近似值3．14159存放在变量pi中，应该把变量pi定义为

A、Sixhours:B、Sevenhours.C、Eighthours.D、Ninehours.A

增值税一般纳税人采用多栏式明细账核算“应交税费-应交增值税”时，其贷方设立的专栏有(　　)。

注册税务师审核纳税人自有房屋出租收入情况，应着重审核的账证资料有(　　)。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

注册税务师对营业税金及附加审查分析时应注意(　　)。

某企业2008年填报《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，第11行“营业外收入”应当包括下列(　　)项目。

在进行纳税评估时，发现纳税人有下列(　　)情形，应移交税务稽查部门处理。

某工业企业发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，注册税务师审核时认为正确的有(　　)。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

某工业企业进行增值税进项税额核算时，以下绝对不得作为进项税额抵扣的有(　　)。

对于统印发票的领购存在三种方式，其中对于采用批量供应的用票单位，以下说法中正确的有(　　)。

某宾馆的经营范围包括：住宿，餐饮，歌舞，台球，代办机票、车票、船票业务，代办长途电话、市内电话业务。则该宾馆应按营业税的(　　)税目纳税。

对经过商品化评审的会计软件功能进行较大的修改或扩充，应报(　　)批准。

直线L的方向向量s=(1，2，一3)×(一2，6，0)=(18，6，10)，平面π的法向n=(2，一1，一3)，所以s.n=18×2+6×(一1)+10×(一3)=0，故s⊥n，即直线L∥平面π,取直线上一点，令z=0，则[]代入平面方程中，得到：[]