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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2018年7月发生经济业务如下: (1)为公司员工垫付医药费10万元,以银行转账方式支付。 (2)对生产车间设备进行大修理,发生材料费10万元,人工费15万元。 (3)将自产的一批产品发给企业
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2018年7月发生经济业务如下: (1)为公司员工垫付医药费10万元,以银行转账方式支付。 (2)对生产车间设备进行大修理,发生材料费10万元,人工费15万元。 (3)将自产的一批产品发给企业
admin
2018-06-26
55
问题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2018年7月发生经济业务如下:
(1)为公司员工垫付医药费10万元,以银行转账方式支付。
(2)对生产车间设备进行大修理,发生材料费10万元,人工费15万元。
(3)将自产的一批产品发给企业管理部门人员,该批产品的成本为20万元,市场售价25万元。
(4)公司将一栋宿舍楼免费提供给生产车间管理人员使用,该宿舍楼原值200万元,预计使用20年,预计净残值率为2%,采用年限平均法计提折旧。
(5)以现金支付困难职工李某补助款0.5万元。
(6)支付本月工资,同时代扣代缴个人所得税8.8万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(小数点后保留两位,答案中金额单位用万元表示)
根据资料(5)至(6),下列会计处理及说法正确的是( )。
选项
A、计提困难职工补助款应增加应付职工薪酬
B、支付困难补助款的会计处理为:
借:应付职工薪酬 0.5
贷:库存现金 0.5
C、代扣代缴个人所得税对应付职工薪酬无影响
D、代扣个人所得税会计处理为:
借:应付职工薪酬 8.8
贷:应交税费一应交个人所得税 8.8
答案
A,B,C,D
解析
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