A公司是一家集团企业，公司的董事会由主席即首席执行官及6名执行董事和两名独立董事组成。公司主要管理岗位，例如财务总监等职位统一由首席执行官批准任免。公司还另外设立了独立的审计委员会和提名委员会。内审部门每月向会计部门主管作口头汇报。最近，该公司一名独立董事

admin2017-03-02 53

问题 A公司是一家集团企业，公司的董事会由主席即首席执行官及6名执行董事和两名独立董事组成。公司主要管理岗位，例如财务总监等职位统一由首席执行官批准任免。公司还另外设立了独立的审计委员会和提名委员会。内审部门每月向会计部门主管作口头汇报。最近，该公司一名独立董事的夫人在隐瞒了自己与该独立董事关系的情况下被公司聘为营销总监。
  要求：
  (1)简述公司治理的原则。
  (2)根据资料分析该公司在公司治理方面存在哪些问题?

选项

答案(1)公司治理原则主要包括：确保有效的公司治理框架；股东权利和主要的所有者职能；平等对待全体股东；利益相关者在公司治理中的作用；信息披露和透明度；董事会的义务。 (2)①A公司的董事会的构成存在问题。董事会应包含独立董事，并以独立董事的人数超过执行董事的人数为宜。这样能够确保董事会做出独立和客观的决策。 ②A公司董事会主席和首席执行官由同一人担任存在问题。领导董事会的董事会主席与负责公司运营的首席执行官应由不同的人担任。这样能够确保任何职位的人员均不会对公司的运营造成太大影响，并保证公司内部的权力平衡。 ③“内审部门每月向会计部门主管作口头汇报”存在问题。内审部门直接向审计委员会报告最为理想。 ④“公司主要管理岗位，例如财务总监等职位统一由首席执行官批准任免”存在问题。公司财务总监(或相应职位)属于高级执行官，应由董事会批准。 ⑤“独立董事的夫人在隐瞒了自己与该独立董事关系的情况下被公司聘为营销总监”存在问题，这将无法保证该独立董事的独立决策．因此．该董事应向董事会披露。

解析

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