首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某居民企业当年实现产品销售收入1 200万元,其他业务收入400万元,股权转让收益100万元,发生成本费用1 350万元以及公益性捐赠支出50万元。企业按会计准则的规定计提坏账准备20万元,产品跌价准备10万元。假定不存在其他纳税调整事项,该企业当年应缴纳
某居民企业当年实现产品销售收入1 200万元,其他业务收入400万元,股权转让收益100万元,发生成本费用1 350万元以及公益性捐赠支出50万元。企业按会计准则的规定计提坏账准备20万元,产品跌价准备10万元。假定不存在其他纳税调整事项,该企业当年应缴纳
admin
2020-12-16
48
问题
某居民企业当年实现产品销售收入1 200万元,其他业务收入400万元,股权转让收益100万元,发生成本费用1 350万元以及公益性捐赠支出50万元。企业按会计准则的规定计提坏账准备20万元,产品跌价准备10万元。假定不存在其他纳税调整事项,该企业当年应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、85.5
B、79.4
C、87.5
D、95.4
答案
B
解析
公益性捐赠扣除限额=(1 200+400+100-1 350-50-20-10)×12%=32.4(万元),实际发生50万元,准予扣除32.4万元。计提的坏账准备及产品跌价准备均不可以在企业所得税前扣除,应在实际发生时扣除,故应调增30万元。应纳税额=[270+(50-32.4)+30]×25%=79.4(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7gdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
计算工会经费、职工福利费和职工教育经费的纳税调整额为()万元。
2009年度实际应缴纳的企业所得税为()万元。
2009年4月中国公民肖某首次购买普通住房一套,合同总价格64.4万元,其中含装修费8.8万元,契税税率4%。肖某购买该住房应缴纳契税()元。
以下关于该运输公司业务税务处理描述,正确的有()。
计算企业2009年应当缴纳的所得税额为()万元。
加工承揽合同应贴花()元。
房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的公共设施,其成本费用不可以扣除的情况是()。
以下关于股票期权个人所得税的有关规定的表述中,正确的是()。
李某股权转让行为应缴纳个人所得税额为()元。
某市一内资房地产开发企业2013年有关经营情况如下:(1)1月1日与当地银行签订借款合同一份,合同记载借款金额1500万元,借款期限11个月,还款到期日11月30日;(2)当年用借款1500万元和自有资金800万元,购得非耕地45000平方米的
随机试题
在我国,可以受托为其客户以及非结算会员办理金融期货结算业务的机构是()。
下列金融衍生工具属于货币衍生工具的是()。
不能从一条已知量效曲线看出的内容是
[2005年第105题]以下居住区公共服务设施用地规模中,哪项不符合规范要求?
设是参数θ的一个无偏估计量,又方差>0,则下列结论中正确的是()。
海南岛“天涯海角”是典型的雅丹地貌。()
Optimistsoutlivepessimists,anewstudyshows.Ofnearly100,000women【C1】______intheWomen’sHealthInitiative,thosewhoga
Whatdoesthehamburgersayaboutourmodernfoodeconomy?Alot,actually.OverthepastseveralyearsWaldoJaquithintendedt
IntotheUnknownTheWorldHasNeverSeenPopulationAgeingBefore,CanItCope"!Untiltheearly1990snobodymu
PreparingChildrentoBeSafeatCollegeMoneycanbuymanythingstohelpchildrenexcelacademically,liketutorsandpriv
最新回复
(
0
)