首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1)甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1)甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损
admin
2013-10-14
49
问题
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2012年10月,甲、乙企业发生下列经营业务:
(1)甲企业的购进业务
外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5%,经查属于因管理不善造成的非正常损失。外购酒精,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额40万元、增值税6.8万元,本月生产领用其中的70%用于勾兑生产白酒。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元,支付运输费用3万元,取得运输发票,购进后将其中的60%用于企业职工食堂。购进一批桌椅赠送给希望小学,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额4万元、增值税0.68万元;
(2)甲企业的销售业务
向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含税销售额400万元,并负责运输,收取运费35万元、装卸费2.44万元。销售干红酒15吨,取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售,取得不含税销售额120万元。采用分期收款方式向乙企业销售白酒16吨,合同规定不含税销售额共计80万元,本月收取60%的货款.其余货款于下月10日收取,由于本月资金紧张,经协商.本月收取不含税货款30万元,甲企业接收到的货款开具防伪税控增值税专用发票;
(3)乙企业的购进业务
除采用分期付款方式从甲企业购进白酒16吨外,乙企业另从国外进口50箱(标准箱)卷烟,支付价款50万元,支付到达我国输入地点起卸之前运费及保险费共计8万元,关税税率20%。购进其他商品取得防伪税控增值税专用发票,注明金额150万元、增值税25.5万元;
(4)乙企业的销售业务
10月5日向有长期购销关系的客户赊销白酒18吨,不含税价款108万元,约定10月18日付款,30日客户将款项支付给乙企业,另支付延期付款利息0.468万元。销售其他商品取得不含税销售额400万元;
(5)乙企业的其他业务
向供货方收取依据销售数量计算的平销返利收入79.56万元,开具普通发票。
本月取得的相关票据符合税法的规定,均在本月认证并申报抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
2012年10月甲企业应纳增值税( )万元。
选项
A、77.40
B、83
C、85.56
D、86.24
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/807g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于收入确认的时间,正确的是()。
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后,经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:(1)甲公司会计利润667.5万元,其中
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后,经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:(1)甲公司会计利润667.5万元,其中
下列表述中,符合个人所得税相关规定的有()。
企业以房产投资联营,投资者参与利润分红,共担风险,以()为房产税的计税依据。
定额税率的一个重要特点是( )。
某外资企业进口一批汽车轮胎,海关核定关税完税价格为600万元,已知关税税率为60%,消费税税率为10%。该企业应纳消费税为( )万元。
纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品,在计算纳税时,其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理( )。
随机试题
缔约国双方主管当局之间根据约定,以批量形式自动提供有关纳税人取得专项收入的税收情报的行为是()
最能提示急性心肌梗死的心电图表现是()
彩色多普勒与频谱多普勒相比,其优点在于
病人最可能的问题是病人就诊后首先应采取的措施是
甲在2001年进入某有限责任公司工作,2006年该公司因经营不善而协议解散。在此期间,甲与其所在公司都按照规定缴纳了相应的社会保险费用。
关于海洋运输货物保险,下列哪些选项是正确的?()
患有“骨质疏松症”的患者需要补充()。
社会形态的发展是自然历史过程。()
人类社会物质生活资料的生产,即物质生产()。
有以下程序intfunl(doublea){returna*=a;}intfun2(doublex,doubley){doublea=0,b=0;a=funI(x);b=fun1(y);retum
最新回复
(
0
)