首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某软件开发公司(被认定为重点扶持的高新技术企业)2007年经税务机关核定的亏损额为30万元,2008年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生6万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计300万元(其中,研发费)用60万元)。下列说法正确的是( )
某软件开发公司(被认定为重点扶持的高新技术企业)2007年经税务机关核定的亏损额为30万元,2008年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生6万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计300万元(其中,研发费)用60万元)。下列说法正确的是( )
admin
2009-01-25
65
问题
某软件开发公司(被认定为重点扶持的高新技术企业)2007年经税务机关核定的亏损额为30万元,2008年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生6万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计300万元(其中,研发费)用60万元)。下列说法正确的是( )。
选项
A、该企业可以扣除的业务招待费是3万元
B、该企业2008年适用20%的优惠税率
C、2007年的亏损不得用2008年的所得弥补
D、应纳所得税额是41.34万元
答案
A
解析
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。扣除限额=600×5‰=3(万元),6×60%=3.6(万元),大于3万元,所以可以扣除的业务招待费是3万元;
应纳税所得额=600-3-300-30-60×50%=237(万元),高新技术企业适用税率是15%,
应纳所得税=237×15%=35.55(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/824g777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
张某自2002年1月起,承包某国有企业。该企业实行独立核算,自负盈亏,主要从事对外加工业务。2005年9月,该单位会计向东郊税务所反映张某2005年1~8月份隐瞒加工收入100,000元,偷漏税款6,000元。东郊税务所针对该会计反映情况,向张某
账务调整的原则有( )。
某市小轿车生产企业(外商投资企业)为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用
某企业因不按税法规定计算申报缴纳税款,被主管税务机关查处后,除了补税,还需补缴税收滞纳金,则下列补缴滞纳金的会计核算中不正确的是( )。
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有( )。
仔细阅读以下3个案例,试分析案例中是否涉及到缴纳土地增值税,并说明理由。(不用计算出应纳税额)(1)某村将集体所有的100亩果园转让给某房地产公司,用于建造高级公寓,取得收入1800万元。(2)某市国土资源局将国有的50亩土地出让给某房地产公司,用
某国内制药厂,2008年应纳税所得额为15000万元,根据《企业所得税法》的规定,企业最晚应当在( ),向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
某外贸企业2008年8月,外购商品一批,支付价款(价税合计)7000万元,其中50%内销,取得不含税收入4000万元,外销30%,取得收入300万美元。则税务机关核定的应退税款是( )万元。(增值税率17%,退税率13%,美元的外汇牌价1:7)
注册税务师对企业的印花税进行纳税审核时,发现企业的下列事项处理正确的有()。
随机试题
毛泽东在1941年精辟论述“实事求是”原则的著作是()
患者,女,36岁。心悸、手抖、性情急躁3个月;6年前生产1女婴后口服避孕药至今,为排除甲状腺功能亢进症,最可靠的检查是
风热咳嗽的症状有
A.舒筋丸B.抱龙丸C.三七伤药片D.活血止痛饮E.三品内含乌头类药物的中成药是()。
下列会计事项中,可能引起资本公积金额变动的有()。(2012年)
心理咨询师对心理咨询员的指导不包括()。
巴赫的《英国组曲》《法国组曲》《意大利协奏曲》等作品是()类乐曲。
某省检察机关请求其他省检察机关提供调查对象情况,是一种()。
党员:干部:青年
MostofthepeoplewhoarevisitingBritain______aboutthefoodandweatherthere.
最新回复
(
0
)