首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现: (1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现: (1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任
admin
2018-08-29
61
问题
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现:
(1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任出纳并兼办行政部门日常购买与报销等手续。支票等票据由会计保管,支取款项的印章都由总经理亲自保管。
(2)公司规定材料采购申请由采购部经理审批,由采购员实施,各项费用经总经理签字都可报销。
(3)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立,同时,考虑到销售部门比较熟悉客户情况,为便于销售部门进行业务谈判,确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务,销售部门可自主定价、签署销售合同。
(4)为了提高分公司的积极性,公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保和是否对外投资的权力。
要求:请分析此案例,从会计控制角度指出其中存在的问题。
选项
答案
(1)财会部经理由总经理亲属担任,出纳由财会部经理的妻子担任不符合岗位设置的回避制度。 (2)支票等票据由会计保管不符合岗位职责要求,应由出纳保管;支取款项的印章不能都由总经理一人保管,而应该分开保管。 (3)材料采购事项不应由采购部经理审批,因为采购部是经办部门,不能兼任审批。 (4)销售不能兼任信用管理机构。 (5)分公司不能自主决定对外提供担保和对外投资,不符合投资风险控制要求。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8DoR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
简述中小型企业在国民经济中的作用。
企业的组织适应度集中体现在精神状态方面。()
由于企业内部管理不善,国外子公司出现严重亏损,导致DR公司被迫退出国外市场,此时DR公司采取的紧缩型战略方案属于()
大型企业技术进步的目标具体包括()
长期战略目标的时间一般为()
指出企业的目标应定得高一些,使其具有挑战性与刺激性,如此才能激发人类本性中所存在的竞争性本能的是美国著名的企业管理学家()
当企业实施集中化经营战略时,相应的目标市场也集中,比较单一,但在该目标市场的份额,即市场占有率目标应定得较低。()
从国内外企业或科研机构、高等院校、设计院所,引进企业所需的各种专家和高级技师,帮助企业掌握从国外引进的硬件技术和软件技术的人力资源开发战略称为()
简述企业经营战略方案的内容体系。
随机试题
A.ItisthebesthotelthatIhaveeverstayedin.B.Childasheis,Tomcanrecitemorethanonehundredpoems.C.Weshould
女孩,7岁,食冷饮时左后牙感到酸痛2周,无自发痛史,检查发现颊面深龋,龋蚀范围稍广,腐质软而湿润,易挖除,但敏感。测牙髓活力同正常牙,叩(-)。治疗方案应考虑为
参加专业心理咨询的人员所具备的最重要的条件是
《土地管理法》对农村集体土地的用地问题作出了比较具体的规定,下列关于农村集体土地的处置行为中做法正确的是?
将0.275修约成两位有效数字后,其修约值为()。
(2009)温度为50℃、直径为0.2m的水平圆柱与20℃的空气之间进行自然对流传热,若空气的运动黏度取16.96×10-6m2/s,则格拉晓夫数为()。
( )泡沫灭火系统适用于具有较强的机动消防设施的甲、乙、丙类液体的储罐区或单罐容量较大的场所及石油化工生产装置区内易发生火灾的局部场所。
传统的证券发行是以企业为基础,而资产证券化则是以特定的()为基础发行证券。
“封建头,民主肚,节约衣,浪费裤”的特征是广州崇武等地的惠安女传统服装。()
118,199,226,( ),238
最新回复
(
0
)