首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现: (1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现: (1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任
admin
2018-08-29
59
问题
某公司是一家国企,设有财会部,负责公司的财务管理和会计核算;设有采购部,负责公司的原材料采购和供应;此外,公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现:
(1)公司财会部经理由总经理的亲属担任,会计与出纳分设,财会部经理的妻子担任出纳并兼办行政部门日常购买与报销等手续。支票等票据由会计保管,支取款项的印章都由总经理亲自保管。
(2)公司规定材料采购申请由采购部经理审批,由采购员实施,各项费用经总经理签字都可报销。
(3)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立,同时,考虑到销售部门比较熟悉客户情况,为便于销售部门进行业务谈判,确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务,销售部门可自主定价、签署销售合同。
(4)为了提高分公司的积极性,公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保和是否对外投资的权力。
要求:请分析此案例,从会计控制角度指出其中存在的问题。
选项
答案
(1)财会部经理由总经理亲属担任,出纳由财会部经理的妻子担任不符合岗位设置的回避制度。 (2)支票等票据由会计保管不符合岗位职责要求,应由出纳保管;支取款项的印章不能都由总经理一人保管,而应该分开保管。 (3)材料采购事项不应由采购部经理审批,因为采购部是经办部门,不能兼任审批。 (4)销售不能兼任信用管理机构。 (5)分公司不能自主决定对外提供担保和对外投资,不符合投资风险控制要求。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8DoR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
下列属于小型企业的特点的是()
企业的组织适应度集中体现在精神状态方面。()
企业家从事的是具体的管理业务。()
企业使命
由于企业内部管理不善,国外子公司出现严重亏损,导致DR公司被迫退出国外市场,此时DR公司采取的紧缩型战略方案属于()
_______是对企业生存发展具有决定性作用的一个特定的微观环境,是企业在选定的行业中投放资源。提供特定产品或劳务,满足目标市场特定需求,迎接特定竞争,施展特定战略,追求理想效益的经营场所。
简述企业使命决策的内容。
简述社会文化因素的内容。
简述企业经营战略方案的内容体系。
经营战略制定与实施是企业经营战略管理中最核心的内容,企业为了实现自己的目标,不仅要有效地制定经营战略,而且要有效地实施经营战略。【】
随机试题
我国的政党制度是()
按照组织所处的经营环境状况不同,组织变革可以分为()
A.选择因素B.回归因素C.时间因素D.霍桑效应E.测量者因素影响评价的因素中,“健康教育项目实施后,测试者的主观愿望可能导致其在效果评价中有意无意放松对评价标准的掌握,从而使项目效果偏离真实情况”属于
下列哪项属于原发性腹膜炎的病因
投资工具依其风险由低至高排列,正确的是()。
2015年1月1日,甲日报社与刘某达成口头协议,聘用刘某为临时校对员(非全日制用工),工作时间为每天9点至12点,提前完成工作任务可以提前离开,工资为80元/小时。因刘某表现优秀,经甲日报社人事部门多次与刘某协商后,双方达成口头协议,将刘某转为全日制正式校
资料:(1)ABC公司拟开发一种新的高科技产品,项目投资成本为1100万元。(2)预期项目可以产生平均每年120万元的永续现金流量。该产品的市场有较大不确定性。如果消费需求量较大,预计经营现金流量为150万元;如果消费需求量较小,预计经营现金流量为96
Caller:Hello.I’mringingabouttheflatadvertisedintoday’sSTAR.______?Mrs.Green:Yes,itis.Twoorthreepeoplehaver
LoriewaitedoveranhourforKen.Hereally______havecalledher,don’tyouthink?
A、Aplate.B、Atable.C、Alamp.D、Aphone.A细节题,从第三句话可以清楚地了解到男士在匆忙接听电话时不慎打碎的是盘子而不是新买的灯,故选A。
最新回复
(
0
)