某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计880万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2016-11-15 55

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计880万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额( )万元。

选项 A、3.3
B、0
C、1.88
D、2.28

答案D

解析实际抵扣的增值税进项税额＝50×11％＋3×6％－3．4＝2．28(万元)。

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税法一

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关于计算个人所得税时可扣除的财产原值，下列表述正确的是()。

下列固定资产中，不可以采用加速折旧方法的是()。

根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，计算各分支机构企业所得税分摊比例，需要考虑的因素有()。

位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一牌号规格的卷烟，2018年有关经营业务如下：(1)全年共销售卷烟5000标准箱，取得不含税收入26000万元，销项税额共计为4395万元，与卷烟配比的销售成本为5350万元。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的说法，正确的有()。

除税法另有规定外，企业在计算企业所得税时，税前扣除一般应遵循的原则有()。

十二经脉的命名，主要包含了下列哪些内容()

下列哪项指标不符合渗出液

地下防水工程施工前，对防水基层质量状况检查的内容有()。

防火和安全玻璃主要包括(　　)。

1，5，9，()，17，21

有下列哪些情形，发包方不得收回其原承包地?()

资本主义生产的直接目的和决定性动机，就是无休止地采取各种方法获取尽可能多的剩余价值。以下正确反映绝对剩余价值、相对剩余价值和超额剩余价值的关系的是

用户使用操作系统通常有三种方式：终端命令、系统调用命令和______。

【S1】【S8】

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下列固定资产中，不可以采用加速折旧方法的是()。

根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，计算各分支机构企业所得税分摊比例，需要考虑的因素有()。

位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一牌号规格的卷烟，2018年有关经营业务如下：(1)全年共销售卷烟5000标准箱，取得不含税收入26000万元，销项税额共计为4395万元，与卷烟配比的销售成本为5350万元。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的说法，正确的有()。

除税法另有规定外，企业在计算企业所得税时，税前扣除一般应遵循的原则有()。

十二经脉的命名，主要包含了下列哪些内容()

下列哪项指标不符合渗出液

地下防水工程施工前，对防水基层质量状况检查的内容有()。

防火和安全玻璃主要包括( )。

1，5，9，()，17，21

有下列哪些情形，发包方不得收回其原承包地?()

资本主义生产的直接目的和决定性动机，就是无休止地采取各种方法获取尽可能多的剩余价值。以下正确反映绝对剩余价值、相对剩余价值和超额剩余价值的关系的是

用户使用操作系统通常有三种方式：终端命令、系统调用命令和______。

【S1】【S8】

防火和安全玻璃主要包括(　　)。