王先生以200万元投资设立一家有限责任公司(A市)，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％向银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责

admin2018-05-25 56

问题王先生以200万元投资设立一家有限责任公司(A市)，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％向银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责任公司使用。(银行同期同类贷款利率为6．5％)
要求：
假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴纳哪些税费?半年利息应缴纳税费金额分别是多少?

选项

答案王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加、个人所得税。王先生应缴纳的增值税＝500×6．5％×6／12／(1＋3％)×3％＝0．47(万元)王先生应缴纳的城建税＝0．47×7％＝0．033(万元) 王先生应缴纳的教育费附加＝0．47×3％＝0．014(万元) 王先生应缴纳的地方教育附加＝0．47×2％＝0．009．(万元) 王先生应缴纳的个人所得税＝500×6．5％×6／12／(1＋3％)×20％＝3．16(万元)

解析

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