首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务: (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务: (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成
admin
2017-11-30
22
问题
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务:
(1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。
(2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成使用),取得含税的转让收入560万元。
(3)将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告,本月收取含税广告位占用费35000元,该电梯建于“营改增”前,企业对此项业务选择按照简易计税方法计税。
(4)允许广告公司在本企业2016年12月建成(2016年7月开始建造)的围墙上喷涂家电、服装广告,价税合计收取30000元。
(5)维修原值190万元的仓库,为修缮购进货物和设计服务费支出100万元,取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元。
(6)与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(7)购进一批小家电,发给员工每人一件,取得对方开具的增值税专用发票注明的价款12万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算甲企业本月转让库房在C市应预缴的增值税。
选项
答案
企业转让其自建的不动产,应以全部价款和价外费用为依据计算缴纳增值税,不动产所在地与机构所在地不一致的,应在不动产所在地地税预缴,在机构所在地国税申报纳税。 甲企业在C市预缴增值税=5600000÷(1+5%)×5%=266666.67(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8fXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某公司进口货物完税价格为人民币100万元,进口关税税率为10%,海关于2003年4月9日填发税收缴纳证,公司应于当年4月23日前缴纳关税。()
企业所得税法所称的关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人()。
某县城一内资房地产开发公司,2011年底取得一宗土地使用权,支付金额2400万元。在2012年1月~9月中旬开发写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,发生房地产开发成本2600万元。9月~12月将写字楼全部销售,销售合同记载收入96
某市甲企业为具备烟酒批发资格的中型批发企业,为增值税一般纳税人,经营范围为烟、酒、礼晶、农产品、食品的批发,2013年4月发生下列业务:(1)收购一批鲜鸡蛋,支付养鸡场收购金额50000元,取得养鸡场开具的普通发票,运输搬运过程中毁损了1%,甲企业将
下列各项中,应计算缴纳土地增值税的有()。
企业为如下员工支付的报酬不属于《企业所得税法》中所称工资薪金支出范畴的是()。
按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。
未按税法规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的,由税务机关责令限期改正,可处以2000元以下的罚款;情节严重的,可处以2000元以上10000元以下的罚款。()
随机试题
A、nineteenthB、ninthC、southernD、fifthCA,B,D项发清辅音[θ],而C项发浊辅音[z],因此选C项。
布制隔离衣的穿脱方法?
患者男,19岁。发热、体温最高39℃,干咳6天,伴咳痰3天,咳少量白色黏痰,偶有痰中带血。查体:面部潮红,右肺肩胛下区可闻及少许小水泡音。胸片示右侧肺野中内带可见斑片状密度增高影,边界不清。若患者应用阿莫西林克拉维酸足量静滴5天后,体温无明显下降,仍有
根据调节池的功能,可将其分为()。
工程建设过程中需要与当地政府有关部门的协调工作,应由( )办理。
某学校购买一批牛奶到一敬老院慰问老人。如果送给每位老人4盒牛奶,那么还剩28盒;如果送给每位老人5盒,那么最后一位老人又不足4盒,则该敬老院的老人人数至少是:
行政诉讼的一审程序由起诉、受理、审理和裁判四个相互衔接的阶段构成,下列相关表述中,不正确的是()。
有以下程序voidfun(char*s){chara[10];main(){char*p="PROGRAM";strcpy(a,"STRING");fun(p);sa;}printf("%s\n",p);}程序运行后的输出结果是(此
Asthemanagerwasawayonabusinesstrip,Iwasaskedto______theweeklystaffmeeting.
The(grow)______ofonlineshoppingisproducingafundamentalchangeinconsumerbehavior.
最新回复
(
0
)