首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务: (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务: (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成
admin
2017-11-30
59
问题
机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务:
(1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租,收取含税月租金40000元。
(2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造,10月建成使用),取得含税的转让收入560万元。
(3)将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告,本月收取含税广告位占用费35000元,该电梯建于“营改增”前,企业对此项业务选择按照简易计税方法计税。
(4)允许广告公司在本企业2016年12月建成(2016年7月开始建造)的围墙上喷涂家电、服装广告,价税合计收取30000元。
(5)维修原值190万元的仓库,为修缮购进货物和设计服务费支出100万元,取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元。
(6)与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(7)购进一批小家电,发给员工每人一件,取得对方开具的增值税专用发票注明的价款12万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算甲企业本月转让库房在C市应预缴的增值税。
选项
答案
企业转让其自建的不动产,应以全部价款和价外费用为依据计算缴纳增值税,不动产所在地与机构所在地不一致的,应在不动产所在地地税预缴,在机构所在地国税申报纳税。 甲企业在C市预缴增值税=5600000÷(1+5%)×5%=266666.67(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8fXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业所得税法所称的关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人()。
某县城一内资房地产开发公司,2011年底取得一宗土地使用权,支付金额2400万元。在2012年1月~9月中旬开发写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,发生房地产开发成本2600万元。9月~12月将写字楼全部销售,销售合同记载收入96
某手表生产企业为增值税一般纳税人(非增值税转型试点单位),生产各类高中低档手表,成本中的外购比例为60%,2013年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:(1)邮寄进门有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台
某县城一家房地产开发企业2012年度支付土地使用权价款1750万元和契税52.5万元取得一宗土地的使用权,将其中80%的面积用于开发建造10栋住宅楼,当年建成后,80%的建筑面积直接对外销售,取得销售收入7648万元;其余部分暂时对外出租,本年度内取得租金
某县城一家房地产开发企业2012年度支付土地使用权价款1750万元和契税52.5万元取得一宗土地的使用权,将其中80%的面积用于开发建造10栋住宅楼,当年建成后,80%的建筑面积直接对外销售,取得销售收入7648万元;其余部分暂时对外出租,本年度内取得租金
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人。2012年6月发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额
假设A公司为一上市公司,20X2年1月1日,公司向其200名管理人员每人授予100股股票期权,这些职员从20X2年1月1日起在该公司连续服务3年,即可以4元/股的价格购买100股A公司股票。公司估计该期权在授予日的公允价格为15元。从授予日起的三年时间内,
某生产企业坐落在市区,2012年10月已缴纳增值税36万元,其中包括进口环节增值税21万元;当月转让一块位于市区的土地使用权,取得收入2800万元,该土地系抵债所得,抵债时作价1000万元(已纳营业税)。该企业当月应纳城市维护建没税和教育费附加()
John是A国公民,在A国的甲公司工作,A国与我国签订了税收协定。2011年3月,甲公司将John调派到其在北京的合资企业乙公司担任公司技术总监,任期为2011年3月至2013年3月,John在华居住天数如下表:John来华后,A国甲公司和我国乙公司向
未按税法规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的,由税务机关责令限期改正,可处以2000元以下的罚款;情节严重的,可处以2000元以上10000元以下的罚款。()
随机试题
防腐剂
煮沸水不可以降低水的硬度。
肝破裂的手术原则是
A.大定风珠B.固真汤C.缓肝理脾汤D.十全大补汤E.逐寒荡惊汤治疗慢惊风阴虚风动证.应首选
根据《建设工程施工合同(示范文本)》,下列合同文件内容不一致时,优先解释等级最高的文件是()。
按照《建筑工程建筑面积计算规范》的规定,屋面上部有围护结构的电梯机房,()计算建筑面积。
有个地方的博物馆免费开放三年而无人问津,领导要你做一个调研并给出建议,以做参考,你会怎么做?
有一个盒子里有100只分别涂有红、黄、绿三种颜色的球。张三说:“盒子里至少有一种颜色的球少于33只。”李四说:“盒子里至少有一种颜色的球不少于34只。”王五说:“盒子里任意两种颜色的球的总数不会超过99只。”以下哪项论断是正确的?()
某交换机的配置命令如下,根据命令后面的注释,填写下列空缺内容,完成配置命令。Swich(config)#(1)将交换机命名为Sw1Sw1(config)#interfacevlan1Sw1(config)#(
Whohasgotapen?
最新回复
(
0
)