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甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务: (1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。 (2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务: (1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。 (2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A
admin
2020-11-20
14
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务:
(1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。
(4)甲公司销售一批A化妆品,已发出并办妥银行托收手续,但货款尚未收到,向买方开具的专用发票注明销售额82万元。该企业在开具发票的当天确认纳税义务发生。已知,甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)
关于业务(4)中纳税义务发生的时间的确定是否正确?说明理由。
选项
答案
关于业务(4)中销售产品纳税义务发生时间的确定不正确。根据规定,采取托收承付和委托银行收款方式销售货物。为发出货物并办妥托收手续的当天。
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
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