首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
B公司适用的所得税税率为25%,2015年度财务报告于2016年3月10日批准报出,2015年所得税汇算清缴在2016年2月10日完成。2016年2月26日,因产品质量问题而发生销售退回,退回的商品已收到并入库,且已开具增值税红字发票。该销售在2015年1
B公司适用的所得税税率为25%,2015年度财务报告于2016年3月10日批准报出,2015年所得税汇算清缴在2016年2月10日完成。2016年2月26日,因产品质量问题而发生销售退回,退回的商品已收到并入库,且已开具增值税红字发票。该销售在2015年1
admin
2017-04-12
79
问题
B公司适用的所得税税率为25%,2015年度财务报告于2016年3月10日批准报出,2015年所得税汇算清缴在2016年2月10日完成。2016年2月26日,因产品质量问题而发生销售退回,退回的商品已收到并入库,且已开具增值税红字发票。该销售在2015年12月发出且已确认收入1000万元,销项税额170万元,结转销售成本800万元,货款未收到。B公司不正确的会计处理是( )。
选项
A、属于资产负债表日后调整事项
B、冲减2015年度的营业收入1000万元
C、冲减2015年度的营业成本800万元
D、冲减2015年度的应交税费——应交所得税50万元
答案
D
解析
该事项发生在报告年度所得税汇算清缴之后,因此,不应冲减2015年度的应交所得税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8tm0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
南方公司系生产电子仪器的上市公司,由管理总部和甲、乙两个车间组成。该电子仪器主要销往欧美等国,由于受国际金融危机的不利影响,电子仪器市场销量一路下滑。南方公司在编制2009年度财务报告时,对管理总部、甲车间、乙车间和商誉等进行减值测试。南方公司有关资产减值
资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的账而价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。继后期间在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额也不应当转回。()
关于所得税,下列说法中正确的有()。
甲公司2013年1月8日以银行存款4000万元为对价购入乙公司100%的净资产,甲公司与乙公司不存在关联方关系。购买日乙公司不包括递延所得税的各项可辨认净资产的公允价值及计税基础分别为2400万元和2000万元。乙公司适用的企业所得税税率为25%。则甲公司
A公司2011年12月31日购入一台不需要安装的设备。购买价款为200万元(小含增值税),购入当日即投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零。会计采用年限平均法计提折旧,按税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及残值与会计估计相同.A公司适用的所
以非现金资产偿还债务,非现金资产为存货的,应当视同销售处理,按非现金资产的账面价值确认销售商品收入,同时按照非现金资产的账面价值结转相应的成本。()
A公司2011年至2013年有关资料如下:(1)A公司2011年1月2日以一组资产交换甲公司持有B公司30%的股份作为长期股权投资。A公司取得30%股权支付的对价包括银行存款、一项投资性房地产、一项可供出售金融资产和一项无形资产。取得投资日,该组资产的公
A公司2011年至2013年有关资料如下:(1)A公司2011年1月2日以一组资产交换甲公司持有B公司30%的股份作为长期股权投资。A公司取得30%股权支付的对价包括银行存款、一项投资性房地产、一项可供出售金融资产和一项无形资产。取得投资日,该组资产的公
企业对某项投资性房地产进行改扩建等再开发且将来仍作为投资性房地产的,再开发期间应将其转入在建工程,再开发期间不计提折旧或摊销。()
随机试题
简述编制时间数列的基本原则。
应用超声羊水指数诊断,羊水过少的临界值是
患者,男,40岁。胃脘胀满而痛,不思饮食,四肢倦怠,舌苔白腻,脉弦滑。治疗应选用()
门静脉血流受阻后,首先出现的是()
烧伤休克的主要原因是
在298K时,H2(g)+=H2O(1),△H=一285.8KJ.mol-1。若温度升高,则()。
设备、工器具的租赁或购买,一般来说,从经济意义上讲优越性较多的方案是( )。
A.anearly40-degreeangleB.getonbikesC.afeatherpillowD.fixmoreproblemsE.asuper-strongbatteryF.benefittheir
A、SetinhernativeHuronCountyinsouthwesternOntario.B、SoutheastcountiesofCanada.C、TheuniversitywhereshestudiesEng
Onamoremundane(世俗的)level,third-generationmobiletelephones,despiteallthedelaysandthebillionssquanderedon3Glice
最新回复
(
0
)