甲企业为增值税一般纳税人，从事皮革制品的出口兼内销业务。2004年8月发生以下业务： (1)受委托托加工皮具收取加工费价税合计3.51万元；另外代垫辅料、税金共4.68万元，开具普通发票。 (2)内销皮鞋取得货款60万元(不含税)。 (3)内销库存的原定用

admin2009-03-24 36

问题甲企业为增值税一般纳税人，从事皮革制品的出口兼内销业务。2004年8月发生以下业务：
(1)受委托托加工皮具收取加工费价税合计3.51万元；另外代垫辅料、税金共4.68万元，开具普通发票。
(2)内销皮鞋取得货款60万元(不含税)。
(3)内销库存的原定用于皮箱生产的合成革取得货款价税合计85万元。
(4)内销相关货物和原料时，共计支付运费13万元，其中替另一企业垫付5万元，已将运输发票转交给对方。其余运费发票已收到。
(5)进口皮革(非消费税应税项目)海关审定的完税价格120万元(关税率20%)。
(6)进口一台制革用烘干机，海关审定的完税价格为18万元(关税率15%)。
(7)出口一批皮鞋，离岸价格为170万元(退税率为15%)。
(8)购进皮革取得专用发票上注明的税金29.5万元，货入库。
(9)免税进口进料加工用原材料一批，海关审定的完税价格为20万元。
根据上述资料，计算并回答下列问题：

选项 A、0
B、1.19万元
C、0.51万元
D、0.68万元

答案B

解析 3.51/(1+7%)×17%+4.68/(1+17%)×17%=1.19万元

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。

下列各项中，符合耕地占用税相关规定的有()。

某企业拥有一栋原值为2000万元的房产，2011年2月10日将其中的40％出售，月底办理好产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20％，2011年该企业应纳房产税()万元。

在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的保险费用有()。

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根据党的十九大报告内容，下列有关新时代党的建设总要求的说法错误的是：

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根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。

下列各项中，符合耕地占用税相关规定的有()。

某企业拥有一栋原值为2000万元的房产，2011年2月10日将其中的40％出售，月底办理好产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20％，2011年该企业应纳房产税()万元。

在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的保险费用有()。

二硫腙比色法测锌时，样品经消化后，在()时，锌离子与二硫腙形成紫红色络合物。

下列选项中，属于会计信息载体设计要确定的内容是()

下列关于口腔、牙龈出血的护理措施中，正确的有

下列几项是施工总承包管理模式与施工总承包模式相比具有的优点，有误的是()。

发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )

下列属于供应商选择的长期标准的是()。

下列销售预测方法中，属于因果预测分析的是()。

根据党的十九大报告内容，下列有关新时代党的建设总要求的说法错误的是：

发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。(　　)