某市H电子设备制造公司系一般纳税人，同时具备电子设备的施工(安装)资质， 2006年5月发生经营业务如下： (1)总承包一项电子设备工程，总承包额10000万元，其中设备安装劳务费4000万元，电子设备和材料6000万元。又将总承包额的

admin2013-12-25 51

问题某市H电子设备制造公司系一般纳税人，同时具备电子设备的施工(安装)资质，
2006年5月发生经营业务如下：
(1)总承包一项电子设备工程，总承包额10000万元，其中设备安装劳务费4000万元，
电子设备和材料6000万元。又将总承包额的1/2转包给某县A电子制造公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费2000万元，安装材料3000万元。
(2)32程所用设备安装、材料6000万元中，3000万元设备由H电子设备制造公司自产，3000万辅助设备和材料由某县A电子公司自产货物提供。
(3)H制造公司本期取得的制造业务耗用的各类进项税额398万元，另外，运费发票8张，运费额为11万元；A公司取得的制造业务耗用的各类进项税为218万元，另外，为制造业发生运输取得运费发票11张，运费额为28万元。
(4)H制造公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入180万元，歌舞厅收入160万元，台球和保龄球收入112万元。
(5)A公司的系统开发部对外提供系统集成测试服务，取得收入180万元，耗用材料价款54万元，这些材料均取得专用发票，但未认证。
(说明：上述业务全部完成，A公司系一般纳税人资质。H公司的全部票据均全部通过认证和比对；A公司的运费发票中3张未比对通过，金额为15万元，其余制造业耗用的专用发票均通过认证)
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1)H制造公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育附加；
(2)H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加；
(3)H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加；
(4)H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加；
(5)A制造公司的增值税业务涉及的税金；
(6)A制造公司测试业务涉及的税金。

选项

答案(1)H制造公司承包工程应缴纳的营业税＝(4000－2000)×3％＝60(万元) H制造公司承包工程应缴纳的城市维护建设税＝60×7％＝4.2(万元) H制造公司承包工程应缴纳的教育费附加＝60×3％＝1.8(万元) H制造公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝60＋4.2＋1.8＝66(万元) (2)H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税＝2000×3％＝60(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的城市维护建设税＝60×7％＝4.2(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9ATc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中,营业税纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税的有()。

根据《破产法》规定,下列财产不属于破产财产的是()。

下列关于首次公开发行股票后网下初始发行比例的说法中，正确的有()。

根据证券法律制度的规定，在我国境内发行下列证券时，应当适用《中华人民共和国证券法》的有()。

甲有限责任公司的职工股东乙未履行出资义务，经公司催告在合理期间内仍拒绝缴纳。根据公司法律制度的规定，有权作出决议解除乙股东资格的公司机构是()。

法律规范可以分为授权性规范和义务性规范。根据这一分类标准，下列法律规范中，与“当事人依法可以委托代理人订立合同”属于同一规范类型的是()。

消费税出口退税额的计算，不受增值税出口退税率调整的影响。()

下列各项中，属于现行营业税适用税率的有()。

简述意象的类型。

与脏腑无直接络属、相互无表里关系的是

按不同的购买者或不同的市场规定不同的价格是()。

幼儿心脏体积比例相对较成人大。()

公共行政组织，具有统一性、系统性和层级性。()

进入新单位后，领导没有给你明确工作目标。假如是你，该怎么办?

已知“某大学并非或者有哲学专业或者有逻辑学专业”，则可以得出以下哪项结论?

在区间(0，1)中随机地取两个数，则事件“两数之和小于”的概率为_________．

Ifyoutryto______payingyourtaxes,youriskgoingtoprison.