首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认
admin
2019-04-10
35
问题
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务:
(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认证,原材料已验收入库。
(2)本月销售自产高尔夫球包1850个,单价为不含税价格2580元。
(3)本月销售自产高尔夫球,每枚不含税价38元,开具增值税专用发票上注明销售数量为350000枚,同时收取包装费11.17万元(开具普通发票)。
(4)用自产高尔夫球475枚抵偿上月所欠货款,另向某高尔夫运动场赠送高尔夫球4500枚。
(5)受托加工特制高尔夫球一批,委托方提供材料成本l0万元,收取不含税加工费5万元,没有同类售价。
(6)委托A市区的B公司仿照境外样式加工高尔夫球一批,送出的材料成本2万元,支付的加工费1万元,B公司没有同类售价;取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经税务机关认证),货已入库。收回后,直接销售给某俱乐部,收取含税价款85080元。
(7)将外购高尔夫球握把,用于连续生产高档高尔夫球杆,全部销售给某高尔夫球商业俱乐部价税合计245万元,约定分两期收款,本月收取价款的80%。
(8)将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售,取得含税收入ll1.7万元。
(9)月末进口高尔夫球一批,关税完税价格20万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。
(10)本期支付电费,取得专用发票,注明价款18万元,支付自来水公司水费,取得增值税专用发票,注明税款0.72万元。
(11)受某高尔夫俱乐部的委托,为其设计高尔夫球场建筑图纸,取得不含税收入58万元。(期初外购已税高尔夫球握把的买价127万元;本期购入外购已税高尔夫球握把取得增值税专用发票上注明的买价118万元,专用发票已经税务机关认证;期末库存外购已税高尔夫球握把买价6万元;高尔夫球及球具的消费税税率为l0%,高尔夫球及球具的成本利润率为l0%,高尔夫球平均价38元/枚,最高价格40元/枚)。
要求:根据以上资料,按下列序号计算回答问题,如有计算需计算合计数。
高尔夫球艺有限公司本期代收代缴的消费税。
选项
答案
代收代缴消费税=(10+5)÷(1—10%)×10%=1.67(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9AWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
以下关于关税税率运用的表述中,正确的是()。
下列各项中,属于车辆购置税应税行为的有()。
以下各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。
某国家重点扶持的高新技术企业,2014年会计资料反映情况如下:(1)销售收入5000万元,销售成本4000万元;(2)增值税800万元,营业税金及附加60万元;(3)房屋出租收入70万元;(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管
(2012年)甲投资公司2009年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司,取得乙公司40%的股权。2012年5月,甲公司撤回其在乙公司的全部投资,共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元,累计盈余公积为400万元。则甲公
下列各项中,适用于资产收购时特殊性税务处理条件的有()。
某汽车运输公司2014年11月购置客车3辆,货车5辆并办理了相关手续,未签订合同;2014年12月与甲企业签订货物运输合同,合同记载材料价款100万元,运输费10万元,装卸费2万元,保险费3万元。(客车车船税年税额为500元/辆,货车车船税年税额为100元
根据现行政策,下列表述不正确的有()。
张某从某4s店(一般纳税人)购买轿车一辆供自己使用,支付含增值税的价款120000元,另支付购置工具件和零配件价款2000元,车辆装饰费6000元,4S店还收取加急费等6000元,政府收取控购费2000元,并统一开具普通发票。则张某应纳车辆购置税税额(
如何理解视为应税消费品的生产行为?
随机试题
树立()是核心战斗力的思想,推进重大技术创新、自主创新,加强军事人才培养体系建设,建设创新型人民军队。
咽结合膜热的病原为
某工程由3个施工过程组成,分为4个施工段进行流水施工,其流水节拍见下表,流水步距为( )。
居民点分为城市和乡村两大类,两者之间的主要区别有()。
根据下面材料,回答问题。2006—2014年,住宅地价增长率高于2015年的年份有()个。
设α1,α2,…,αs均为n维列向量,A是m×n矩阵,下列选项正确的是()
【B1】【B5】
______shewonderedifshehadmadeamistake.
A、Peoplebecamecourageous.B、Socratestaughtyoungmenevilthings.C、Socrates’ideasdidharmtotheirruling.D、Peopleweree
Arepasswordspasse(过时的)?It’sstartingtoseemlikeit.Everybodyhatesthem,andnobodycanrememberalltheonesthey’vecrea
最新回复
(
0
)