甲公司为增值税一般纳税人，主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务： (1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批，获得增值税专用发票，价款为10万元；同时，委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件，取得增值税专用发票，价款2万元。

admin2022-07-25 48

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务：
  (1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批，获得增值税专用发票，价款为10万元；同时，委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件，取得增值税专用发票，价款2万元。
  (2)从境外丁公司进口货物一批，关税完税价格为120万元，关税为12万元，并取得海关开具的进口增值税专用缴款书。
  (3)接受一般纳税人戊公司提供的洗衣机广告服务，取得增值税专用发票，价款为15万元。
  (4)采用折扣方式销售X型洗衣机一批，该批洗衣机不含税销售额为20万元，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，折扣额为2万元。
  (5)采用预收款方式销售Y型洗衣机一批，2020年12月2日收到全部预付款5．65万元，该批产品于2020年12月15日发出。
  (6)将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户，该型号洗衣机尚无同类市场销售价格，该批洗衣机的生产成本为30万元，成本利润率为10％。
  已知：销售货物增值税税率为13％，现代服务税率为6％，交通运输服务税率为9％，取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。
  要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
计算甲企业业务(1)中准予抵扣的增值税进项税额。

选项

答案业务(1)中准予扣除的增值税进项税额=10×13％+2×9％=1．48(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9JA0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

2012年7月，陈某为其母投保人身保险时，为了不超过保险公司规定的承保年龄，在申报被保险人年龄时故意少报了2岁；2014年7月，保险公司发现了该谎报年龄的事件。根据保险法律制度的规定，下列说法正确的有()。

根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中，正确的有()。(2008年)

根据《企业破产法》的规定，下列机构或人员中，可以担任破产管理人的有()。

根据专利法律制度的规定，下列研究成果中，可以申请专利的有()。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列关于合营企业董事长产生方式的表述中，正确的有()。

根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有()。

对单纯扩散速度无影响的因素是

临时进入绝对安全的现场可以不戴安全帽。

所有的十进制小数都能完全准确的转换为二进制小数。

因为注意可以分配，所以人可以任意地同时进行任何活动。

患者男性，39岁，反复发作心慌数年，心慌时心电图记录如图3—16—7所示，心电图显示宽QRS波群的RR间距比窄QRS波群的RR间距长40ms，该心电图应诊断为

检验检疫机构按照有关操作规程或检验检疫条款规定，对法定检验检疫出入境货物抽样代表全批实施检验检疫的，按全批收取检验检疫费。()

根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对一切持票人行使抗辩权的事由是()。

蝉鸣：盛夏：时令

马克思有句名言：“搬运工和哲学家之间的原始差别要比家犬和猎犬之间的差别小得多。他是分工造成的。”该论断所包含的哲理是

【S1】【S9】