首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某物资公司主营物资采购与供应,2004年7月业务如下: (1)上月采用分期收款方式销售的货物,本月按合同约定应收取不含税销售额30万元,月 末尚未收到。 (2)委托其他单位代销的货物,本月收到代销清单上注明不含税销售额14万元(按合同应支付代销
某物资公司主营物资采购与供应,2004年7月业务如下: (1)上月采用分期收款方式销售的货物,本月按合同约定应收取不含税销售额30万元,月 末尚未收到。 (2)委托其他单位代销的货物,本月收到代销清单上注明不含税销售额14万元(按合同应支付代销
admin
2012-10-09
35
问题
某物资公司主营物资采购与供应,2004年7月业务如下:
(1)上月采用分期收款方式销售的货物,本月按合同约定应收取不含税销售额30万元,月
末尚未收到。
(2)委托其他单位代销的货物,本月收到代销清单上注明不含税销售额14万元(按合同应支付代销手续费1.4万元),货款尚未收到。
(3)本月向农业生产者购买免税农产品已入库,支付收购价款5万元,支付运输费0.4万元(有运输发票),月末将其中的20%用于本企业职工福利。
(4)以分期付款方式购入一批物资,取得的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款46万元,增值税7.82万元,本月支付50%货款,其余款项分两次支付,本月尚未将专用发票到税务机关认证。
(5)从物资回收公司收购废旧物资,取得的普通发票上注明销售额1.5万元,当月以1.8万元含税价格售出。
要求:
(1)计算该企业当月销项税额。
(2)计算该企业当月进项税额。
(3)计算该企业当月应纳增值税。
选项
答案
(1)当期销项税额=[30×17%+14×17%+1.8÷(1+17%)×17%]万元=7.741 5万元 (注:分期收款销售货物,以合同约定的收款日期发生纳税义务,委托代销方式销售货物,以收到代销清单当天发生纳税义务) (2)当期进项税额=[(5×13%+0.4×7%)×(1-20%)]万元=0.542 4万元 (注:取得防伪税控系统增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。废旧物资的计算扣税只适用于生产企业。本题为商贸公司,不适用此政策) (3
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9gUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据外商投资企业法律制度的规定,下列各项中,属于合营企业董事会职权的有()。
根据公司法的有关规定,下列关于一人有限责任公司的表述中,正确的是()。
下列各项中,属于行政法规的是()。
公开发行的证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。()
根据反垄断法律制度的规定,在经营者集中附加限制性条件批准制度中,剥离业务的买方应当符合的要求有()。
某公司老板与其职员签订劳动合同时附加如下条款:若该职员在本公司工作满一年,则加薪5%。则该行为属于()的法律行为。
2005年5月,甲公司与乙公司在A地发生贸易往来,甲公司签发了一张汇票给乙公司,由甲公司在乙公司所在地的子公司丙付款,后来乙公司将该汇票背书转让给了丁,又经过戊、己、庚连续背书转让,最后庚向丙提示承兑时,遭到拒绝。下列说法中,错误的是()
甲向乙借款20万元,以其价值10万元的房屋、5万元的汽车作为抵押担保,以1万元的音响设备作质押担保,同时还由丙为其提供保证担保。其间汽车遇车祸损毁,获保险赔偿金3万元。如果上述担保均有效,丙应对借款本金在多大数额内承担保证责任()。
当事人采用合同书形式订立合同的,双方当事人签字或者盖章的地点为合同成立的地点。()
经济法的法律渊源包括宪法、法律、行政法规、地方性法规、部门规章、司法解释等。深圳市人民代表大会制定的《深圳经济特区注册会计师条例》属于()。
随机试题
发现不均衡套利是指通过发现和利用市场上的资源供给和需求不一致进行调配导致的盈利机会获利。根据上述定义,下列不属于发现不均衡套利的是:
A.四氢硼钠B.盐酸镁粉C.三氯化铝D.三氯化铁E.锆盐-枸橼酸试液黄酮定量分析可选用
治疗湿热淋证,宜选用
一般平面交叉口的具体设计内容有()
盾构法隧道在地下管线区段掘进时,下列安全措施说法正确的是()。
西方国家企业的领导体制大致经历了以下几个发展阶段:()。
俗话说:“会看的看门道,不会看的看热闹。”要学会“看门道”就必须()。
阅读以下材料,回答问题。第一课时,主要介绍作者巴金和“文化大革命”的背景。巴老先生是一代文学大师,更被誉为“20世纪中国的良心”。他的作品以及他伟大的灵魂都是学生要了解和学习的,故设计重点是理解巴老先生作为受害者却能率先站出来,直面这段惨淡荒唐的
1981年通过的()对毛泽东思想的基本内容进行了科学概括。
在Word中,若保存所有已打开和新建的文档,在单击菜单栏上的“文件”选项前,应先按住的键是(37)。
最新回复
(
0
)