在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。企业全年应纳税所得额为( )万元。

admin2009-02-15 24

问题在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。
企业全年应纳税所得额为( )万元。

选项 A、695.85
B、697.85
C、701.35
D、703.35

答案A

解析 (1)企业会计利润为600万元
(2)工资调增应纳税所得额44万元
(3)三项费用调增应纳税所得额为(28+4.2+14+6.6+4.95)-288×(14%+2% +1.5%)=7.35(万元)
(4)折旧费调增应纳税所得额为14万元
(5)业务招待费调增应纳税所得额为：10-1000×5‰=5(万元)
(6)营业外支出调增应纳税所得额为45万元
(7)联营分回利润调减应纳税所得额12万元
(8) 加计扣除“三新”技术开发费：11×50%=5.5(万元)
(9) 全年应纳税所得额为：600+42+7.35+14+5+45-12-5.5=695.85(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9h4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。企业全年应纳税所得额为( )万元。

税法二

税务师职业资格

注册税务师对资源税进行纳税审核时，下列说法错误的有()。

根据《企业所得税法》进行纳税审核时，对主营业务收入确认的审核，主要采用()方法。

某外贸企业2008年8月，外购商品一批，支付价款(价税合计)7000万元，其中50%内销，取得不含税收入4000万元，外销30%，取得收入300万美元。则税务机关核定的应退税款是(　　)万元。(增值税率17%，退税率13%，美元的外汇牌价1:7)

某市房地产开发企业建造商品房一幢，建房总支出3000万元，有关费用为：(1)支付地价款180万元，过户手续费20万元；(2)土地征用及拆迁补偿费120万元；(3)前期工程费180万元；(4)基础设施费200万元；(5

税务机关于2003年8月2日收到纳税人填报的税务登记表及其他有关证件和资料，根据规定其应于(　　)之间审核完毕。

根据规定，税务机关可以在一定范围内进行税务检查，下列符合规定的有()。

(2011年)某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：　　(1)所属某仓库多提折旧100000元　　(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为：　　借：在建工程

某肺结核患者，突然出现喷射性大咯血，继而咯血突然中断，表情恐怖，大汗淋漓，此时首要的护理措施是

男性，52岁，1个月前患“流感”，两周前出现浮肿，1周来尿少，血压高，化验尿蛋白(+++)，沉渣镜检RBC20～30/HP，血肌酐270μmol/L，尿素氮15mmol/L，血C3降低，肾穿刺病理证实为“急性肾小球肾炎”。其血C3恢复正常的时间为

一民工在工地干活，踩到一生锈铁钉，刺破右足，来院就诊。见伤口血已自止，边缘略肿胀，伤处及周围有泥土等污物。宜进行的处理是

[2005年第50题]生活饮用水水质要求，以下叙述哪条正确?

下列属于建筑安装工程费用中人工费的是()。

根据《公司法》的规定，有限责任公司的董事会中应当有适当比例的公司职工代表，职工代表由公司职工民主选举产生。(　　)

指出下边各句用了拟人修辞的一项是______。

马克思说：“一切商品对它们的所有者是非使用价值，对它们的非所有者是使用价值。”这句话应理解为

设f(x)二阶连续可导且满足f"(x)+f’2(x)－2x，且f’(0)=0，则()．

在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。 企业全年应纳税所得额为( )万元。

税法二

税务师职业资格

注册税务师对资源税进行纳税审核时，下列说法错误的有()。

根据《企业所得税法》进行纳税审核时，对主营业务收入确认的审核，主要采用()方法。

某外贸企业2008年8月，外购商品一批，支付价款(价税合计)7000万元，其中50%内销，取得不含税收入4000万元，外销30%，取得收入300万美元。则税务机关核定的应退税款是( )万元。(增值税率17%，退税率13%，美元的外汇牌价1:7)

某市房地产开发企业建造商品房一幢，建房总支出3000万元，有关费用为：(1)支付地价款180万元，过户手续费20万元；(2)土地征用及拆迁补偿费120万元；(3)前期工程费180万元；(4)基础设施费200万元；(5

税务机关于2003年8月2日收到纳税人填报的税务登记表及其他有关证件和资料，根据规定其应于( )之间审核完毕。

根据规定，税务机关可以在一定范围内进行税务检查，下列符合规定的有()。

(2011年)某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题： (1)所属某仓库多提折旧100000元 (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为： 借：在建工程

某肺结核患者，突然出现喷射性大咯血，继而咯血突然中断，表情恐怖，大汗淋漓，此时首要的护理措施是

男性，52岁，1个月前患“流感”，两周前出现浮肿，1周来尿少，血压高，化验尿蛋白(+++)，沉渣镜检RBC20～30/HP，血肌酐270μmol/L，尿素氮15mmol/L，血C3降低，肾穿刺病理证实为“急性肾小球肾炎”。其血C3恢复正常的时间为

一民工在工地干活，踩到一生锈铁钉，刺破右足，来院就诊。见伤口血已自止，边缘略肿胀，伤处及周围有泥土等污物。宜进行的处理是

[2005年第50题]生活饮用水水质要求，以下叙述哪条正确?

下列属于建筑安装工程费用中人工费的是()。

根据《公司法》的规定，有限责任公司的董事会中应当有适当比例的公司职工代表，职工代表由公司职工民主选举产生。( )

指出下边各句用了拟人修辞的一项是______。

马克思说：“一切商品对它们的所有者是非使用价值，对它们的非所有者是使用价值。”这句话应理解为

设f(x)二阶连续可导且满足f"(x)+f’2(x)－2x，且f’(0)=0，则()．

在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。企业全年应纳税所得额为( )万元。

某外贸企业2008年8月，外购商品一批，支付价款(价税合计)7000万元，其中50%内销，取得不含税收入4000万元，外销30%，取得收入300万美元。则税务机关核定的应退税款是(　　)万元。(增值税率17%，退税率13%，美元的外汇牌价1:7)

税务机关于2003年8月2日收到纳税人填报的税务登记表及其他有关证件和资料，根据规定其应于(　　)之间审核完毕。

根据《公司法》的规定，有限责任公司的董事会中应当有适当比例的公司职工代表，职工代表由公司职工民主选举产生。(　　)