首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
admin
2015-05-19
31
问题
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下:
(1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,取得增值税专用发票;
(2)9月销售发动机10台给某小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)10月进口汽车配件一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;
(4)10月进口1台数控设备,支付给国外的买价60万元,相关费用3万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)10月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运费12万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;当月将30%用于修建厂房;
(6)10月从再生资源经营单位购入报废汽车部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额90万元;
(7)10月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定10月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明货物金额2340万元、增值税税额397.8万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)10月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员;
(9)10月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:
①该企业进口汽车配件和数控设备的关税税率为10%;
②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;
③B型小轿车成本利润率8%;
④城市维护建设税税率7%;
⑤教育费附加征收率3%,地方教育附加的征收率为2%;
⑥退税率13%;
⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:
根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数(保留两位小数,单位:万元);
计算企业10月国内购进钢材的业务可抵扣的进项税额。
选项
答案
10月购进钢材可抵扣的进项税额=(51+12×3%)×(1-30%)=35.95(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9hHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列事项应在公司章程中载明的有()。
甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。
根据《企业国有资产法》和其他相关法律法规的规定,履行出资人职责的机构的职责包括()。
关于票据关系,下列表述正确的有()。
纳税人购进货物或增值税应税劳务,准予从销项税额中抵扣进项税额的有()。
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,下列情形中,经国家出资企业审议决策,可以采取非公开协议方式进行增资的有()。
案例: 2011年9月8日,甲公司与乙公司订立合同,以每台30万元的价格购买20台货车。双方约定。甲公司应在乙公司交货后半年内付清全部货款,并以甲公司通过划拨方式取得的某国有建设用地使用权提供抵押担保。双方办理了抵押登记。 2011年10月12日,乙公
2002年7月1日某外资公司经批准免税进口了一套机械设备。使用3年后于2005年6月30日公司将该设备出售给了国内另一家企业。该机械设备的到岸价格为400万元,海关规定的监管年限为5年,原进口时关税公布税率为10%,申报改变用途时关税公布税率为7%,按规
某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12000吨对外销售,取得销售收入600万元。已知固体盐税为每吨30元,该纳税人本期应缴纳资源税()。
以下关于税务代理关系确认的表述正确的是()。
随机试题
某企业采用先进先出法计算发出甲材料的成本,2007年2月1日,结存甲材料200千克,每千克实际成本100元;2月10日购入甲材料千克,每千克实际成本110元;2月15日发出甲材料400千克。2月末,库存甲材料的实际成本为()元。
生物利用度是指药物
A.栓剂B.合剂C.糖浆剂D.胶囊剂E.露剂
【案情】甲公司职工黎某因公司拖欠其工资,多次与公司法定代表人王某发生争吵,王某一怒之下打了黎某耳光。为报复王某,黎某找到江甲的儿子江乙(17岁),唆使江乙将王某办公室的电脑、投影仪等设备砸坏,承诺事成之后给其一台数码相机为报酬。事后,甲公司对王某
甲因为随身携带的票据在乘车时遗失,向有管辖权的人民法院申请公示催告,法院受理后依法发出公告,在公示催告期间乙向法院申报。法院的下列做法中错误的是:()
已知:MT公司2014年年初所有者权益总额为1500万元,该年的资本保值增值率为125%。2016年年初负债总额为4000万元,所有者权益是负债的1.5倍,该年的资本积累率为150%,年末资产负债率为25%,负债的年均利率为10%,全年固定成本总额为975
国民经济发展的总体目标一般包括()。
2015年政府工作报告中指出,我国经济发展进入新常态,正处在爬坡过坎的关口,其“拦路虎”是()。
斯伯林(Sperling)使用局部报告法得以证明存在的记忆类型是
若TMS320C6000的流水线深度达到8级时,则器件可同时运行______条指令。
最新回复
(
0
)