已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5％。要求： (1)计算最佳现金持有量； (2)计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成

admin2015-05-10 63

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5％。
  要求：
  (1)计算最佳现金持有量；
  (2)计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；
  (3)计算达到最佳现金持有量的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期；
  (4)若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少?

选项

答案 (1)最佳现金持有量=[(2×156250×400)／5％]^1/2=50000(元) (2)最低现金管理总成本=(2×156250×400×5％)^1/2=2500(元) 交易成本=156250／50000×400=1250(元) 机会成本=50000／2×5％=1250(元) (3)有价证券交易次数=156250／50000=3．125(次) 有价证券交易间隔期=360／3．125=115．2(天) (4)2000=(2×156250×F×5％)^1/2 每次转换成本的限额F=256(元／次)

解析

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财务成本管理

注册会计师

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财务成本管理

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甲公司是国内一家印刷机制造企业，主要产品是胶印机。为了开发“印后设备”(即折页装订、模切、包装等设备)，该公司进行了SWOT、分析。在以下表述中，符合该公司SWOT分析要求的有()。(2013年)

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在实行独家代理的情况下，国家制定的房屋买卖代理收费标准最高不能超过成交价格的()。[2009、2007年考试真题]

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对于产品出口项目的增值税减免税项目，其不能抵扣的进项税额的正确处理为()。

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为了简化记账凭证的填制手续,对于转账业务,可以用自制的原始凭证或汇总原始凭证来代替记账凭证。()

小刚独子10岁，父母计划5年后送独子出国从高中念到硕士，假设学费成长率3%，投资报酬率8%，目前国外求学费用每年10万，共准备9年，小刚应投资(　　)万元成立子女教育金信托，可完成出国念书目标。

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