首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务: (1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务: (1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧
admin
2017-05-10
52
问题
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务:
(1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧换新方式销售电冰箱,实际收到零售金额40000元(已扣除了2000元旧冰箱折价款);当月从厂家购进家电,增值税专用发票注明增值税15300元,其中10%用于职工福利设施;当月修理小家电收取现金27846元。
(2)黄金珠宝部当月零售翡翠手镯,零售金额55000元;零售包金手镯,零售金额5000元;零售18K金镶宝石首饰,零售金额50000元;以旧换新销售24K足金首饰,实际收取零售额70000元(已扣除了30000元的旧金饰品的折价款),当月采购黄金珠宝,取得增值税专用发票注明增值税23800元。
(3)服装部代销服装厂服装,向顾客收取现金150000元,平价与服装厂结算,取得服装厂开具的增值税专用发票,并按照零售额的25%向厂家收取代销返还收入。
(4)化妆品部进口高档化妆品一批,货价500000元,支付采购中介佣金8000元、空运及保险费用13560元,化妆品关税税率25%,支付入境后自口岸至本公司运费,取得增值税专用发票,注明运费金额6363.64元。批发和零售化妆品,取得不含税收入1000000元。
(5)图书音像部零售图书收入240000元,将市场零售价50000元的一批图书捐赠受灾地区。当月为采购图书支付运输费,取得增值税专用发票,注明税额11000元。
(6)食品部销售鲜奶零售额10000元;销售酸奶的零售额18000元;将一批市场零售额20000元的食用盐与服装厂等额交换一批员工工作服,双方互开增值税专用发票。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
图书音像部当期可抵扣的进项税( )元。
选项
A、0
B、1210
C、11000
D、12100
答案
A
解析
批发零售图书免征增值税,其相关进项税不得抵扣。图书音像部当期可抵扣的进项税为0。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AjzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据房地产开发企业土地增值税清算的有关规定,以下说法正确的是()。
2013年10月份.中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元。按照协议。张先生向派遣单住上交1000元,能够提供相关的证明。两个单位代扣代缴张先生个人所得税合计()元。
公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红,应按照()项目征收个人所得税。
下列关于成本分摊协议属性的说法中,正确的有()。
以下关于个人取得拍卖收入计征个人所得税的表述,正确的有()。
按照个人所得税的规定,下列行为应免税的有()。
企业发生的下列事项中,需要视同销售缴纳企业所得税的是()。
根据房地产开发企业土地增值税清算的有关规定,以下说法正确的是()。
某外贸公司2003年11月,从国外进口35辆小轿车,报关进口时,关税完税价格为21400元,关税税率为40%,发生境内运费7000元,本月销售18辆,每辆230000元,因工作需要留1辆小轿车自用。该公司上述业务应纳车辆购置税()元。
按照增值税现行相关规定,下列有关增值税计税销售额的说法正确的是( )。
随机试题
焊接结构质量检验的目的是()。
简述职权主义诉讼形式与当事人主义诉讼形式的区别。
关于横膈的叙述,错误的是
甲区基层法院因装修办公大楼,与所在区的向阳建筑公司签订了装修合同。工程竣工后,双方就工程款的决算产生了纠纷,在协商无果的情况下,向阳建筑公司就该纠纷向甲区基层法院提起了民事诉讼,要求甲区基层法院支付尚未支付的工程款。鉴于本案的特殊情况,下列哪一选项是正确的
某企业2008年1月1日所有者权益构成情况如下:实收资本1500万元,资本公积100万元,盈余公积300万元,未分配利润200万元。2008年度实现利润总额为600万元,企业所得税税率为25%。假定不存在纳税调整事项及其他因素,该企业2008年12月31日
下列说法错误的是()。
CheckingaccountsIntheUnitedStates,checkingaccountsareavailableonlyatcommercialbanks.Commercialbanksspecializ
A、Heisinameeting.B、Heisonthetelephone.C、Heisbusy.D、Heisconfused.C女士想问男士关于历史作业的事情,男士说他现在正忙着,请她等候15分钟,故选C。C与A、B存在包
Cultureshockisatermthatdescribesatraveller’sfeelingsofconfusionwhentheenvironmentandculturechange.Thenew【B1】_
Thefurnitureandaccessoriesinaprivateofficecansendapowerfulmessageabouttheimagetheoccupantwantstoproject.Amo
最新回复
(
0
)