首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务: (1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务: (1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧
admin
2017-05-10
60
问题
海丰百货公司(增值税一般纳税人)兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务:
(1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧换新方式销售电冰箱,实际收到零售金额40000元(已扣除了2000元旧冰箱折价款);当月从厂家购进家电,增值税专用发票注明增值税15300元,其中10%用于职工福利设施;当月修理小家电收取现金27846元。
(2)黄金珠宝部当月零售翡翠手镯,零售金额55000元;零售包金手镯,零售金额5000元;零售18K金镶宝石首饰,零售金额50000元;以旧换新销售24K足金首饰,实际收取零售额70000元(已扣除了30000元的旧金饰品的折价款),当月采购黄金珠宝,取得增值税专用发票注明增值税23800元。
(3)服装部代销服装厂服装,向顾客收取现金150000元,平价与服装厂结算,取得服装厂开具的增值税专用发票,并按照零售额的25%向厂家收取代销返还收入。
(4)化妆品部进口高档化妆品一批,货价500000元,支付采购中介佣金8000元、空运及保险费用13560元,化妆品关税税率25%,支付入境后自口岸至本公司运费,取得增值税专用发票,注明运费金额6363.64元。批发和零售化妆品,取得不含税收入1000000元。
(5)图书音像部零售图书收入240000元,将市场零售价50000元的一批图书捐赠受灾地区。当月为采购图书支付运输费,取得增值税专用发票,注明税额11000元。
(6)食品部销售鲜奶零售额10000元;销售酸奶的零售额18000元;将一批市场零售额20000元的食用盐与服装厂等额交换一批员工工作服,双方互开增值税专用发票。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
图书音像部当期可抵扣的进项税( )元。
选项
A、0
B、1210
C、11000
D、12100
答案
A
解析
批发零售图书免征增值税,其相关进项税不得抵扣。图书音像部当期可抵扣的进项税为0。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AjzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某单位有两处应税地下建筑设施,分别为工业用途房产和非工业用途房产。其中工业用途房产是单独的地下建筑,房产原值20万元;而非工业用途房产是其设立的商场的地下超市,房产原值80万元,该商场共建有地上五层、地下一层,上下相连,地上五层房产原值500万元。该省规定
汤姆是A国公民,A国与我国签订税收协定。汤姆2014年5月15日来北京工作,10月13日离开中国,取得回国探亲费2万元。在中国工作期间,境内机构每月支付工资30000元,A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2014年10月汤姆应缴纳个人所得税(
计算个体工商业户的生产经营所得时,不得在所得税前列支的项目有()。
下列各项中,符合房产税规定的是()。
某企业对原价1000万元的机器设备(使用年限10年,不考虑净残值),使用8年时进行改造,取得变价收入30万元,领用自产产品一批,成本350万元,含税售价400万元(增值税税率17%),改造工程分摊人工费用100万元,改造后该资产使用年限延长3年。改造后该资
下列企业属于资源税纳税人的有()。
从2006年4月1日起,下列消费品不征消费税的是( )。
某外资企业进口一批汽车轮胎,海关核定关税完税价格为600万元,已知关税税率为60%,消费税税率为10%。该企业应纳消费税为( )万元。
消费税主要采取在( )环节计征。
某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为( )元(假设所属货物适用税率均为17%)。
随机试题
“黑色星期五”病毒属于文件型病毒的()
眼球壁由外向内依次分为________、________和________。
患者,女,出现腹泻,查体可见皮疹,该患者最可能的诊断是
某患者,28岁,瘦高体型,半年前体检时胸片可见右肺尖部胸膜下肺大疱,今晨突感右上胸短暂刺痛,逐渐感呼吸困难,不能平卧。心率120次/分,律不齐,右肺呼吸音减弱。首先考虑此患者并发了()
下列生理过程中属于负反馈的是
属于护理程序评估阶段的内容是
打篮球属于【】
公司将一张面额为10000元,3个月后到期的商业票据变现,若银行年贴现率为5%,应付金额为()元。[上海财经大学2013研]
Tosaythatthechildlearnsbyimitationandthatthewaytoteachistosetagoodexampleoversimplifies.Nochildimitatese
SolarequipmentSinceabout1800,nearthebeginningoftheIndustrialRevolution,coal,petroleum,andgashavebeenusedata
最新回复
(
0
)