某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

admin2015-05-19 14

问题某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。
计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

选项

答案2014年11月增值税处理：进项税额转出=(33－3)×17％+3×11％=5．43(万元) 2014年企业所得税处理：税前扣除的财产总损失=33+5．43=38．43(万元)

解析关于进项税抵扣今年需要掌握以下几点：
第一，从税务机关或者代理人取得的税收缴款凭证上注明的增值税额准予抵扣的规定；
第二，营改增后，运费的计算抵扣政策发生了重大变化；
第三，一般纳税人2013年8月1日以后购入“两车一艇”用于应税项目，可以抵扣进项税。

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某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

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某普通合伙企业的合伙人包括有限责任公司甲、乙，自然人丙、丁。根据合伙企业法律制度的规定，下列情形中，属于当然退伙事由的是()。(2014年)

下列关于法律关系主体的权利能力的表述中，正确的是()。(2018年)

甲委托乙销售一批首饰并交付，乙经甲同意转委托给丙。丙以其名义与丁签订买卖合同，丙依约向丁交付首饰，但丁拒绝向丙支付首饰款。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

关于境外出资管理，下列说法正确的有()。

纳税人从联营企业分回的税后利润,()。

国家对个人的外汇管理按照交易主体的不同，分为对境内个人的外汇管理和对境外个人的外汇管理。下列选项中，属于境内个人的有()。

固定资产投资方向调节税实行差别累进税率，具体适用税率为0%、5%、10%、15%、30%五个档次。()

消费税不同应税产品的纳税环节包括()。

在教学中，向学生提供感性材料时，运用变式的目的是为了突出事物的本质特征，分化概念。()

在为内科疾病病人运用护理程序进行护理时，其中哪一步可以发现新问题，作出新诊断、新计划或修订原有方案（）。

在急性肠梗阻的保守治疗过程中，关键性的措施是

黄芪的作用是()。

城市房屋拆迁估价机构应将分户的初步估价结果向被拆迁人公示7日。[2004年考题]()

关于女职工特殊劳动保护的说法，正确的是()。

主观方面一定是故意的金融犯罪是()。

下列句子不是单句的一项是()。

下列选项中，属于消极义务的是

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。 计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

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