某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

admin2015-05-19 16

问题某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。
计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

选项

答案2014年11月增值税处理：进项税额转出=(33－3)×17％+3×11％=5．43(万元) 2014年企业所得税处理：税前扣除的财产总损失=33+5．43=38．43(万元)

解析关于进项税抵扣今年需要掌握以下几点：
第一，从税务机关或者代理人取得的税收缴款凭证上注明的增值税额准予抵扣的规定；
第二，营改增后，运费的计算抵扣政策发生了重大变化；
第三，一般纳税人2013年8月1日以后购入“两车一艇”用于应税项目，可以抵扣进项税。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AnHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

税法

注册会计师

根据物权法律制度的规定．下列关于建设用地使用权的表述中，正确的有()。(2017年)

甲、乙、丙三兄弟共同继承一幅古董字画，由甲保管。甲擅自将该画以市场价出卖给丁并已交付，丁对该画的共有权属关系并不知情。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。(2016年)

根据物权法律制度的规定，下列关于更正登记与异议登记的表述中，正确的是()。(2015年)

根据民事法律制度的规定，下列情形中，沉默可以视为行为人的意思表示的有()。(2018年)

下列各项中,关于融资租赁合同的说法正确的有()。

对于经营营业税应税项目的个体工商户及其他有经营行为的个人，营业税规定了起征点。()

对应税凭证，凡由两方或两方以上当事人共同书立的，其当事人各方都是印花税的纳税人，应各就其所持凭证的计税金额履行纳税义务。()

母猪，妊娠已3个月，突然发现乳房膨大，阴唇肿胀，有清亮分泌物从阴道流出。提示可能发生的疾病是

申请设立动物诊疗机构应当提交的材料不包括的是()

患者，女，50岁，已婚。近3天带下量多，色黄，质稀，有昧，妇科检查：带下量多，黄绿色，质稀，有泡沫。应首先考虑的是()

在履行合同过程中，因土地登记代理人的故意或过失，给当事人造成经济损失的，应由()承担赔偿责任。

征用耕地的土地补偿费，为该耕地被征用前3年平均产值的()倍。

根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指()。

沿着溪边再往前走，走过两户农家乐，山脚边有一条初步成形的游步道。拾级而上半山腰，一个观景台正在建设中，从这里______，整个下姜村美景尽收眼底。填入画线部分最恰当的一项是：（）

【S1】【S6】

A、Itisakindofbendybus.B、Ithasahistoryof100years.C、Ithasalreadybeenoutofservice.D、Ithasmanyopendoors.C

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。 计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

税法

注册会计师

根据物权法律制度的规定．下列关于建设用地使用权的表述中，正确的有()。(2017年)

甲、乙、丙三兄弟共同继承一幅古董字画，由甲保管。甲擅自将该画以市场价出卖给丁并已交付，丁对该画的共有权属关系并不知情。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。(2016年)

根据物权法律制度的规定，下列关于更正登记与异议登记的表述中，正确的是()。(2015年)

根据民事法律制度的规定，下列情形中，沉默可以视为行为人的意思表示的有()。(2018年)

下列各项中,关于融资租赁合同的说法正确的有()。

对于经营营业税应税项目的个体工商户及其他有经营行为的个人，营业税规定了起征点。()

对应税凭证，凡由两方或两方以上当事人共同书立的，其当事人各方都是印花税的纳税人，应各就其所持凭证的计税金额履行纳税义务。()

母猪，妊娠已3个月，突然发现乳房膨大，阴唇肿胀，有清亮分泌物从阴道流出。提示可能发生的疾病是

申请设立动物诊疗机构应当提交的材料不包括的是()

患者，女，50岁，已婚。近3天带下量多，色黄，质稀，有昧，妇科检查：带下量多，黄绿色，质稀，有泡沫。应首先考虑的是()

在履行合同过程中，因土地登记代理人的故意或过失，给当事人造成经济损失的，应由()承担赔偿责任。

征用耕地的土地补偿费，为该耕地被征用前3年平均产值的()倍。

根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指()。

沿着溪边再往前走，走过两户农家乐，山脚边有一条初步成形的游步道。拾级而上半山腰，一个观景台正在建设中，从这里______，整个下姜村美景尽收眼底。填入画线部分最恰当的一项是：（）

【S1】【S6】

A、Itisakindofbendybus.B、Ithasahistoryof100years.C、Ithasalreadybeenoutofservice.D、Ithasmanyopendoors.C

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。