某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

admin2015-05-19 41

问题某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。
计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

选项

答案2014年11月增值税处理：进项税额转出=(33－3)×17％+3×11％=5．43(万元) 2014年企业所得税处理：税前扣除的财产总损失=33+5．43=38．43(万元)

解析关于进项税抵扣今年需要掌握以下几点：
第一，从税务机关或者代理人取得的税收缴款凭证上注明的增值税额准予抵扣的规定；
第二，营改增后，运费的计算抵扣政策发生了重大变化；
第三，一般纳税人2013年8月1日以后购入“两车一艇”用于应税项目，可以抵扣进项税。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AnHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

税法

注册会计师

根据公司法律制度的规定，下列事项中，属于禁止使用公司资本公积金的情形是()。(2020年)

根据物权法律制度的规定．下列关于建设用地使用权的表述中，正确的有()。(2017年)

下列关于以无偿划拨方式取得的建设用地使用权期限的表述中，符合物权法律制度规定的是()。(2014年)

甲公司将10吨大米委托乙商行出售，双方约定，乙商行以自己名义对外销售，每公斤售价2元，乙商行的报酬为价款的5％。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

某企业被债权人申请宣告破产，人民法院受理了申请，下列说法中，正确的有()。

甲国家机关根据乙网站发布的信息，通过丙中介机构介绍，与丁企业签订了采购一批办公用品的合同，该合同关系的主体有()。

因公司章程所规定的营业期限届满，蒙玛有限责任公司进入清算程序。根据公司法律制度的规定，下列表述中，错误的有()。

甲公司将10吨大米委托乙商行出售，双方约定，乙商行以自己名义对外销售，每公斤售价2元，乙商行的报酬为价款的5％。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

税收征管法及其实施细则规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记，然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()

1994年1月1日以前已签订房地产转让合同的项目，1994年1月1日以后5年内首次转让的，免征土地增值税；1999年1月1日以后转让的，应依法缴纳土地增值税。()

雄激素结合蛋白的生成部位是()。

人体内嘌呤核苷酸分解代谢的主要终产物是

上消化道出血最常见的病因是食管或胃底静脉曲张破裂。()

《建筑法》的规定，工程监理单位应当根据建设单位的委托，(　　)执行监理任务。

物价稳定是指每种商品的价格固定不变。(　　)

请根据大班幼儿的年龄特点，以“有趣的标志”为主题，设计一节教学活动。

沂源：苹果：水果

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。 计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

税法

注册会计师

根据公司法律制度的规定，下列事项中，属于禁止使用公司资本公积金的情形是()。(2020年)

根据物权法律制度的规定．下列关于建设用地使用权的表述中，正确的有()。(2017年)

下列关于以无偿划拨方式取得的建设用地使用权期限的表述中，符合物权法律制度规定的是()。(2014年)

甲公司将10吨大米委托乙商行出售，双方约定，乙商行以自己名义对外销售，每公斤售价2元，乙商行的报酬为价款的5％。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

某企业被债权人申请宣告破产，人民法院受理了申请，下列说法中，正确的有()。

甲国家机关根据乙网站发布的信息，通过丙中介机构介绍，与丁企业签订了采购一批办公用品的合同，该合同关系的主体有()。

因公司章程所规定的营业期限届满，蒙玛有限责任公司进入清算程序。根据公司法律制度的规定，下列表述中，错误的有()。

甲公司将10吨大米委托乙商行出售，双方约定，乙商行以自己名义对外销售，每公斤售价2元，乙商行的报酬为价款的5％。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

税收征管法及其实施细则规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记，然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()

1994年1月1日以前已签订房地产转让合同的项目，1994年1月1日以后5年内首次转让的，免征土地增值税；1999年1月1日以后转让的，应依法缴纳土地增值税。()

雄激素结合蛋白的生成部位是()。

人体内嘌呤核苷酸分解代谢的主要终产物是

上消化道出血最常见的病因是食管或胃底静脉曲张破裂。()

《建筑法》的规定，工程监理单位应当根据建设单位的委托，( )执行监理任务。

物价稳定是指每种商品的价格固定不变。( )

请根据大班幼儿的年龄特点，以“有趣的标志”为主题，设计一节教学活动。

沂源：苹果：水果

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

《建筑法》的规定，工程监理单位应当根据建设单位的委托，(　　)执行监理任务。

物价稳定是指每种商品的价格固定不变。(　　)