某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

admin2015-05-19 33

问题某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。
计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

选项

答案2014年11月增值税处理：进项税额转出=(33－3)×17％+3×11％=5．43(万元) 2014年企业所得税处理：税前扣除的财产总损失=33+5．43=38．43(万元)

解析关于进项税抵扣今年需要掌握以下几点：
第一，从税务机关或者代理人取得的税收缴款凭证上注明的增值税额准予抵扣的规定；
第二，营改增后，运费的计算抵扣政策发生了重大变化；
第三，一般纳税人2013年8月1日以后购入“两车一艇”用于应税项目，可以抵扣进项税。

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某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

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某普通合伙企业的合伙人包括有限责任公司甲、乙，自然人丙、丁。根据合伙企业法律制度的规定，下列情形中，属于当然退伙事由的是()。(2014年)

合伙企业解散，应当由清算人进行清算。下列关于清算人产生的说法正确的有()。

中外合资经营企业和中外合作经营企业的特点不同，表现在()。

根据企业破产法律制度的规定，在第一次债权人会议召开之前，管理人的下列行为中，应当经人民法院许可的有()。

我国反垄断法律制度禁止具有市场支配地位的经营者，无正当理由以低于成本的价格销售商品。下列各项中，属于法定正当理由的有()。

某化工企业，某月从一商业企业购进不能构成最终消费品直接进入消费品市场的化妆品(消费税税率30%)，支付不含税价款12万元。未经进一步生产加工而将其直接销售给一家生产厂家，取得含税收入55万元。为此工业企业()。

下列税种中，税收收入和征收管辖权限均属于中央的是()。

A．腹股沟韧带上方，腹壁下动脉外侧B．腹股沟韧带上方，腹壁浅动脉外侧C．腹股沟韧带下方，股静脉外侧D．腹股沟韧带上方，腹壁浅动脉内侧E．腹股沟韧带上方，腹壁下动脉内侧腹股沟直疝的疝囊颈位子（）

Χ线摄影中，使胶片产生灰雾的主要因素是

间接抗球蛋白试验用于检测

当上下唇轻轻闭拢时，托上可作为尖牙远中邻面的标记是

香附的适应证是

下列关于质量风险导致损失的表述中，正确的是()。

灯具和设备安装项目内容不包括()。

根据《刑事诉讼法》的规定，凡是具有()情形的，即不应当追究刑事责任。

哲理长诗《物性论》的作者是()。

A、Theconcertwasbad.B、Theconcertwasexcellent.C、Hedidn’tgototheconcert.D、He’dliketoseeitagain.A

某企业(一般纳税人)2014年11月因管理不善发生意外事故，损失库存当月外购的原材料金额33万元(其中含运费金额3万元，当时已取得一般纳税人开具的增值税货运专用发票)。 计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

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某普通合伙企业的合伙人包括有限责任公司甲、乙，自然人丙、丁。根据合伙企业法律制度的规定，下列情形中，属于当然退伙事由的是()。(2014年)

合伙企业解散，应当由清算人进行清算。下列关于清算人产生的说法正确的有()。

中外合资经营企业和中外合作经营企业的特点不同，表现在()。

根据企业破产法律制度的规定，在第一次债权人会议召开之前，管理人的下列行为中，应当经人民法院许可的有()。

我国反垄断法律制度禁止具有市场支配地位的经营者，无正当理由以低于成本的价格销售商品。下列各项中，属于法定正当理由的有()。

某化工企业，某月从一商业企业购进不能构成最终消费品直接进入消费品市场的化妆品(消费税税率30%)，支付不含税价款12万元。未经进一步生产加工而将其直接销售给一家生产厂家，取得含税收入55万元。为此工业企业()。

下列税种中，税收收入和征收管辖权限均属于中央的是()。

A．腹股沟韧带上方，腹壁下动脉外侧B．腹股沟韧带上方，腹壁浅动脉外侧C．腹股沟韧带下方，股静脉外侧D．腹股沟韧带上方，腹壁浅动脉内侧E．腹股沟韧带上方，腹壁下动脉内侧腹股沟直疝的疝囊颈位子（）

Χ线摄影中，使胶片产生灰雾的主要因素是

间接抗球蛋白试验用于检测

当上下唇轻轻闭拢时，托上可作为尖牙远中邻面的标记是

香附的适应证是

下列关于质量风险导致损失的表述中，正确的是()。

灯具和设备安装项目内容不包括()。

根据《刑事诉讼法》的规定，凡是具有()情形的，即不应当追究刑事责任。

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