首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
【资料】 甲广告公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生如下业务: (1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元; (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、出租摄影棚收取场地租赁费15万元;
【资料】 甲广告公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生如下业务: (1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元; (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、出租摄影棚收取场地租赁费15万元;
admin
2017-03-10
87
问题
【资料】
甲广告公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生如下业务:
(1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元;
(2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、出租摄影棚收取场地租赁费15万元;
(3)出售2011年购进的制图设备一台,含增值税售价0.2万元;
(4)向广告发布者支付广告发布费,取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元;
(5)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专用发票上注明的税额为5.1万元;
(6)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此,向运输公司支付运输费,取得增值税专用发票上注明的税额为0.11万元。
已知:部分现代服务业(除有形动产租赁外)增值税税率为6%,有形动产租赁增值税税率为17%。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
甲广告公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生如下业务:
有关甲公司发生的出租业务,下列说法正确的是( )。
选项
A、出租摄影设备收入应确认的增值税销项税额=50÷(1+17%)× 17%=7.26(万元)
B、出租摄影棚收取场地租赁费应确认的增值税销项税额=15÷(1+17%)×17%=2.18(万元)
C、出租摄影设备收入无需确认增值税销项税额
D、出租摄影棚收取场地租赁费无需确认增值税销项税额
答案
A,D
解析
出租摄影棚属于不动产租赁,尚未纳入营改增,应当缴纳营业税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Aoe0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《企业所得税法》规定,下列项目中,在计算应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的项目是()。
《消费税暂行条例》规定,纳税人进口实行从量定额征税的应税消费品的计税依据,为纳税人申报进口的应税消费品的数量。()
纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,其增值税纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天。()
某企业从国外进口120辆小轿车,每辆小轿车关税完税价格为12万元,关税2.25万元。已知小轿车适用的消费税税率为5%。则该批小轿车应缴纳的消费税额为()。
某家具厂为增值税一般纳税人,某年3月该厂发生如下业务:(1)销售A型家具120套,每套不含税价格7000元,货已发出,货款已收。同时送货上门,开具普通发票,收取运输装卸费2340元。(2)直接销售给消费者B型家具20套,价税合计共收取货款117000元
甲公司与乙公司订立协议,甲公司将自有的一幢房屋出租给乙公司,根据规定,甲公司应缴纳的税种有()。
出票是指出票人签发票据的票据行为。()
根据《票据法》规定,商业汇票的提示付款期限,为自汇票()。
《劳动合同法》规定,所有劳动合同都必须采用书面形式。()
随机试题
低压油路:
对假释的考验期限说法,不正确的是()
儿童鼾症最常见的原因是
麻黄汤中麻黄与桂枝配伍运用,属于()麻杏甘石汤中麻黄与石膏相配,属于()
静脉注射用脂肪乳【处方】注射用大豆油50g中链甘油三酸酯50g卵磷脂12g甘油25g注射用水加至1000ml静脉注射用脂肪乳制备时所用玻璃容器除去热原可采用的方法为
患者,男性,55岁,文盲,因头晕头痛来医院就诊,对前来就诊的患者,门诊护士首先应进行
国际储备包括()。
监理工作的规范化体现在哪几方面()。
设y=y(x)由确定,则
Conventionalwisdomsaystreesaregoodfortheenvironment.Theyabsorbcarbondioxide—agreenhousegas—fromtheatmosphereand
最新回复
(
0
)