位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元，入关后运抵公司所在地，取得运输公司开具的

admin2019-09-20 56

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元，入关后运抵公司所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元，税额1760元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明车辆金额为190000元、装饰费10000元，税额合计34000元。
(4)支付公司员工工资300000元，支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额850元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12％。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为0)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税=1000000／(1+6％)×6％=56603．77(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AqWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中不符合契税计税依据说法的是()。

以下不属于普查优越性的是()。

牙发育至根尖孔完成后即牙发育完成后所形成的牙本质是

必须与蛋白质载体结合才具有免疫原性的是

地西泮的作用不包括()。

在测定搅拌机工作时间时，由于工人上班进行准备工作，导致搅拌机延迟工作20分钟，对该时间表述正确的是()。

《出口货物报关单》的“出口退税证明联”是海关对已办理出口申报的货物所签发的证明文件。()

目前B股印花税按成交金额的4%比例计收。()

某甲与某乙订立合同，因不可抗力，甲不能履行合同义务，遂托好友某丙代为通知某乙解除合同，后某丙因忙于他事忘记了转达，合同履行期届至，某乙因某甲未履行合同遭受了损失，对某乙的损失()。

Mybrothertakes_____inthegymeveryday.

对纳税人权利保护的理解。